律师加税务师的未来

【编者按】

备考税务师是涉税律师掌握税法知识和政策的最佳途径。本文是我为律所同仁总结的税务师备考攻略，现发出来，希望对有志于考取税务师的律师朋友有所帮助。

税务师备考心得

基于伙伴们有考取税务师的想法，现将有关备考的心得整理如下，希望对伙伴们有所帮助。

一、备考科目组合方略

税务师考试共五科，五年内通过即可。鉴于大家都是在职学习，建议用2-3年的时间通过考试。建议报考的方略如下：

第一年：税一+税二+涉税实务。

第一年建议报考“三税”，报三保二，即报考三门，保证税一、税二的通过，根据自己时间，时间宽裕争取涉税实务通过。若时间不宽裕，可以战略放弃涉税实务的备考。

因三税具有高度关联性，基本上都是税法内容，除了涉税实务会计知识要求高，税一基本上不涉及会计知识，税二所得税涉及会计利润表的知识，但基本上不影响通过。涉税实务是在税一、税二基础上的实务应用，只要税一、税二基础扎实，即使会计知识欠缺，也可以冲过考试。三科备考，事半功倍。不然，涉税实务放到第二年，还得重复复习税一、税二的内容。

我第一年（2021）报考了三税，因时间问题，战略放弃了涉税实务，虽然第一年顺利通过税一（112分）、税二（108分），但到第二年涉税实务备考中，还是花费大量时间复习税一、税二内容。如果第一年冲一冲，也许会节省很多精力。

第二年：财务与会计+法律

对我们律师来说，法律一科没有难度，只要把网课过一遍，把习题做一遍，就没什么问题。法律我仅仅听了一遍网课，东奥轻一练习做了一遍，做了一部分主观题，仅仅做了辅导教材一半的题目，也顺利通过了（102.5分）。

财务与会计对我们来说是个挑战，税务师的考试难度接近中级会计师考试的难度。基于我们是会计小白，我们要花费较多的精力来备考。

我建议可以找初级会计的网课，听一遍，特别是会计的基础知识掌握一下。然后直接听注册会计师的相关课程。因为注会考生专科起点，注会老师也是从基础讲起，内容全面。而税务师考试，一般默认你有一定的会计基础，且其体系比较凌乱，我们听起来反而吃力。当然，注会内容要比税务师的面更广，建议对照税务师的内容做删减。

我就是听了一遍初级课程，两遍注会课程，两遍税务师课程，才勉强通过了财务与会计的考试，是我花费时间最多的科目。该科目对计算速度要求比较高，要多练习做题才行。

第二年（2022年），我也是报考了剩余三门，本来打算通过两门即可，因疫情原因时间相对宽裕了，于是就冲击了三门。现在想来，考试强度有点太大了，涉税实务和财务与会计都是高难度科目，导致备考过程异常艰辛。最终涉税实务（89.5分）和财务与会计（93分）都是低分掠过，有些惊险。

二、备考资料和学习方法

税务师考试一般有如下资料：

1. 官方教材

内容比较枯燥，我基本上没看。但据说考试内容紧贴教材，若理解能力比较强的，建议看一遍。

2.网课

考试必备，我使用的是东奥老师讲的课程，可以结合东奥的其它辅导教材使用。一般一科有多个老师讲，可以根据自己的喜好来去听。因为当年的网课出来比较晚，一般第一轮用上年的网课，第二轮可以用当年的网课。

建议听网课时按照2倍速度来听，这样可以压缩听课时间，效率翻倍。2倍速听课一般一开始不大会适应，坚持一段就可以适应。这样不仅效率提高，专注度也会提高。我正常语速听会跑神，2倍就不会，因为一跑神就完全跟不上了。

3.辅导教材

我使用的是东奥的系列辅导教材。

1）轻一：内容是讲义和真题，我把它当做官方教材的替代。由于考试当年的教材出来的晚，我第一轮都是使用上年的教材。若有必要，第二轮可以使用当年教材。

2）轻二：内容是习题集。使用当年最新。

3）最后四套卷：四套模拟卷。使用当年最新。

东奥辅导教材的最大亮点是全部习题都在线有，可以通过手机来练习。建议线上做题，这样对将来机考也是一种适应。而且线上有模拟考试的试卷，对适用考试帮助很大。

三、备考时间规划

1. 开始备考至考前一两个月。

一天保障2小时学习时间，周末保证一天的时间。

2.考前一两个月。

建议工作日每天有半天学习时间，周末全天。考前半月，建议脱产。

四、备考心理建设

税务师考试备考周期长，强度大，大家都是在职考试，肯定是一个挑战。

首先，考试难度不大，大家完全可以驾驭。这个呢，我已经给大家趟过路了，本人40岁的年纪，记忆力大不如前的情况下，顺利通过，这说明对我们律师讲，这考试不难。

其次，要协调好工作与生活，一天内要找出完整的（起码一个小时）学习时间。我主要的学习时间就是饭后陪娃做作业的两个小时，以及周末的时间。一定要将学习和生活有机的衔接起来，不能顾此失彼，这样才能持久。

再次，最好找到志同道合的考试伙伴，大家同步进行，可以互相切磋与吐槽。一个人走路累，一群人走路就会轻松。这也是咱们建立学习群的一个动因，相关问题可以在群里探讨交流。最后，坚定信心，持之以恒，莫问前程。当前，行业内卷，终身学习是避不开的课题。很多人会说，下这么大力气，考个税务师，一定能做好涉税业务，一定能有“钱程”吗？我相信“天道酬勤”，学习不一定能够实现我们的期望，但学习是排解焦虑的最佳途径，所以学习除了失去了很多娱乐时间和焦虑时间，没啥损失。我回想备考的两年，虽然艰辛异常，但也收获满满。

最后，祝大家扬帆起航，顺利到岸！

张超

2023.04.02

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