税务师会计专业大专生可以考吗

税务师考试内容倒是不难，难就难在备考过程。

有了解的小伙伴都知道，税务师考试要求五年之内考完五门，有很多人考着考着就放弃了。其实只要坚持下来，你就成功一半了，这也是一个变相的淘汰过程。

我是去年考的税务师，因为工作的原因所以一下准备了五门，用了差不多一年的时间。那一年我的生活真的是公司和家两点一线，每天忙完工作还要忙备考，头发真是大把大把的掉，不过最终结果是好的，我成功拿证了。

所以对于税务师考试，我建议大家报班学习，跟着机构把这五个科目细细研究一遍，把该掌握的内容掌握到位，过线肯定没问题！

接下来我就想跟大家详细说一下报班的问题，各科目的具体内容，以及相对应的备考方法，有需要的小伙伴咱们就接着往下听。

➩报班问题

如果你想要尽快拿证，报班是最好的选择，特别是像我一样的在职党，每天工作已经很累了，还要为备考操心，真的是亚历山大。所以能让自己减轻一点压力就减轻一点，直接跟着机构学就行。

但是在选机构的时候，一定要考虑到以下几个因素，否则你很可能会踩坑。

◎高通过率，我们报班的目的就是为了拿证，那肯定要选一个通过率高的机构来学，这样关键点，一定要看。

◎高性价比，大几万的机构我就不建议大家考虑了，毕竟教的内容都大差不差，没必要花那些冤枉钱。

◎口碑好，口碑好就说明这家机构非常专业，可信度强。

如果还不知道要怎么选择的话，可以看看下面这张机构对比图，这是一位机构老师发给我的，里面涵盖了市面上主流机构的详细信息，包括优缺点和整体评价，还是相当专业的，大家可以根据自身情况进行参考。

➩科目问题

下面我开始详细说说各个科目的内容，大家准备好小本本，可以边看边记哦。

税务师考试一共五科：《税法一》、《税法二》、《涉税服务实务》、《财务与会计》、《涉税服务相关法律》

我心中的难度排名：涉税服务实务>财务与会计>涉税服务相关法律>税一>税二

各科分值：满分140分

合格线：84分

❤《涉税服务实务》

复习时间：110-120小时

题型：单选、多选、简答题、综合分析题

难度：较大

这是税务师五科考试的核心，也是最难的一门，实操性很强，如果做过税务实务相关工作的话可能相对容易一点，对我这种已经考过注会但从未接触过实务的人依然有较大的难度（梦回注会的审计）。其他科目像财务与会计，因为注会学过大部分的知识，几乎都是自学的。而这一科我全程都是再跟着老师走，压根儿一点都不敢落下，害怕少听一句话就跟不上了。

这一科和它的名字一样重点考查的是实操能力和综合运用能力，对于刚出社会的还没有参加相关工作岗位的毕业生来说无疑是一个致命的弱点，不过这也不是绝对的，多做点题，用题目来了解税务师行业的各项基本制度和规则，掌握各税种的审核内容和账务调整也是很有效的。

有的考生会把这一科放在第一年备考，我其实是不太理解的，因为学习《涉税服务实务》是需要税一税二的知识作为基础的，需要先对整个税法进行全面的了解，有了理论才能实操。另外一些基础的会计知识如纳税申报、纳税审核、代理纳税什么的也是必备的。

说《涉税服务实务》难，其实最后一道综合题也要承担一部分责任，每年都会出比较新颖的题目，既需要对整个税法有全面的了解，还需要及时关注当年和往年的热点话题，尤其是最近几年正处于税法改革的大浪潮中，政策不断推陈出新，每次教材的更新也都会相应改编收录部分新内容，更需要考生灵活应对。

❤《财务与会计》

复习时间：100-110小时

题型：单选、多选、计算题、综合分析题

难度：较大

其实看名字就知道这一科是分为两部分的：财务管理和会计，其中财务管理占到的分值较低，约30分，会计部分所占分值较多，约为110分左右。

《财务与会计》这科的难度是在的，考查内容同样相当的广泛，计算题量也很大。不过我这个老手整体学下来，难度其实是不及注会的《会计》和《财管》这两科的，教材讲解的程度也不太深。

怎么说呢它的难度介于中级和注会之间，对于会计知识、财管知识、金融知识和数学基础薄弱的小伙伴来说，学习这一科还是挺难的，想要真正把这一科学习透彻除了做题外还是得抓住重点，有的放矢。

像合并报表这样的章节在cpa中是重中之重，但在税务师考试中就无需太过在意，对于税务师来说，有中级会计的水平就够了，所以像合并报表这样的章节就不用作为重点复习。像流动资产、非流动资产、非流动负债、收入费用利润、所得税这些章节才是需要多多关注的内容。

❤《涉税服务相关法律》

复习时间：90-100小时

题型：单选、多选、综合分析题

难度：适中

是“三税”中的最后一科，也是让我这个理科生痛哭流涕的一科，不夸张，我学法律的时候做梦都在背“行政许可法”的基本原则。虽然法律考查的题目大部分都是客观题，无需简答，也挡不住大量的法律条款和法规政策呀，备考期间需要花费大量的时间精力去理解、记忆，尤其是对财税人员来说，行政f、刑f、民f学起来是真的有难度的。

根据往年的考试规律，法律这一科包括其他科目教材中新增的、调整的知识点往往都是当年考查的重点，而且涉税服务相关法律的考点几乎覆盖到所有的重要法律，什么民商f、刑f、行政f、实体f、f，考查范围几乎可以和法律职业资格考试相提并论了，不过好在试题的难度倒是还行，不及注会的《税法》和《经济法》。

《民f典》已经颁布，教材中《民f典》的内容尤其重要，行z处罚法l制度和担保物权等这两章内容也要重视起来。

❤《税法一》

复习时间：80-90小时

题型：单选、多选、计算题、综合分析题

难度：小

税一在五科中的难度只能评为just so so，整体复习下来我感觉甚至还不及注会中《税法》的难度，复习需要的时间也是最少的。一共有九个章节的内容，章节数不算多，而且重点章节还很突出：增值税、消费税、资源税、车辆购置税、土地增值税以及环境保护税都是重点考查的地方。

不过如果是税务小白的话也别小看这门科目，税一考的都是基础知识，记忆量还是很大的，也需要系统地学习，在理解的基础上记忆。而且近几年税法正处在改革的大浪潮中，政策在不断地推陈出新，教材也都会随之改编更新，收录新内容，考题往往会结合实务工作出题，不仅需要考生把知识点记牢还需要有一定的分析能力。

税一中最重要的就是增值税了，大约占到40%的分值，这部分在注会考试中也是重点内容，我学的还算有点心得，这里顺便分享一下学习方法。

想学好增值税首先要理解增值税是什么，它是对商品流通环节增值部分征收的税，属于流转税。需要搞清楚的一点是上一家的销项税额就是进项税额，然后你的销项税额就是下一家的进项税额，这样算下来对你来说你的销项税额减去进项税额就是你需要教的增值税，这就是一个完整的链条啦。

如果有进项税额转出和视同销售的情况，其实就是增值税的链条断了，比如，你买了手机得员工当奖品，免费送给员工，商家肯定是给你开了增值税专用发票的，有进项税额但没销项了，因为手机是免费送给员工了。

对你来说，第一是销项税没了，但进项税额还是有的，销项减去进项之后，看似是你赚便宜了，本来就没销项，还要把进项税额减去，哪有这么好的事。其实是增值税链条断了，你需要把进项税额转出，计入产品或者费用，说白了也就是你自己承担了这部分的税

这里的增值税是用一个例子讲解，其实我在学的时候也经常看一些或者编一些例子辅助理解，学习其他税种也是一个道题，把法条背后的原理搞清楚，都理解了，税务师其实没什么难度。

❤《税法二》

复习时间：80-90小时

题型：单选、多选、计算题、综合分析题

难度：小

税二也是“三税”之一，是税一的延续，难度稍微大于税一，和税一一样同样注重基础知识的学习。一共有十个章节，主要考的是所得税方面的知识，重点章节有所得税、所产税、行为税、企业所得税、个人所得税，每个税种都需要搞清楚考察重点，学的仔细点，不然做题的时候很可能会出现不知道纳税调整是哪个章节的情况。

需要重点说一下国际税收这部分内容，首次备考的小伙伴可能不知道它是近几年新增的，既然是新增的那肯定是重点，基本每年都要考10-20分左右的题目，说实在话这部分是有点难的，我学习时也是不得要领，个人建议是如果先把时间花在其他章节上，几个大的税种必须过关，在这个条件下，有余力再去学国际税收。

其他小税种还是重点记忆税收优惠。

最后再把税一和税二放在一起说一下，这两科的计算题可不算少，日常复习需要多动笔，多算，听课的时候手边常放一张演草纸或者一个笔记本，自己亲自动笔去写才能真正体会到那些坑是怎么挖的。

以上就是关于税务师五个科目所有的内容了，如果觉得我有什么写的不全的地方，欢迎来评论区补充呀！