股权转让涉及的税收问题

更新时间: 2024.11.22 09:19 阅读:

当公司不再需要从事经营活动时,解决办法往往是注销或者转让。若是选择转让,流程会比较复杂,还涉及一些税费问题。在这之中,最不容忽视的便是纳税事宜。其实很多没有经验的朋友,压根不知道转让公司还需要纳税。在公司转让过程中,涉及的税费主要有印花税、企业所得税、个人所得税等。这些税费的收取,有相应的标准。针对这些问题,以下为大家详细的解答一下:

一、印花税

印花税的缴纳分为注册资本印花税和股权转让印花税。

1、注册资本如果是全部已经实缴,必须缴纳印花税,否则无法进行变更。如果注册资本只实缴了一部分,可以只缴纳实缴部分的印花税。一般注册资本印花税的税率都为万分之五;

2、股权转让印花税,是根据股权转让合同中的转让价款来收取的。如果是双方各自自行缴纳,按照万分之五来收取;若是协商其中一方缴纳,则按照千分之一来收取。

在公司转让过程中,印花税是必须缴纳的税种。

二、企业所得税

在公司转让过程中,企业所得增值部分需缴纳企业所得税。企业所得税是按照企业留存收益来计算收取的,以财务报表中的未分配利润和盈余公积为准,税率为25%。

三、个人所得税

在公司转让过程中,如果是个人股权转让,应当缴纳个人所得税。个人所得税的缴纳按照个人股权转让所得为依据进行计算收取,也就是卖价减去成本之后的余额,税率为20%。

以上是公司转让过程中涉及的三类常见税种。其中,印花税是必须缴纳的部分,个人所得税和企业所得税要看实际情况,有涉及才缴纳。另外,还存在一种情况,即合同印花税,按照合同上的金额缴纳,不过这种情况很少,按照千分之一或万分之三收取,具体情况不一定。总之,只要你转让公司,就必定要缴相关税费,这是国家的强制性规定。

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