股权转让涉及的税收问题
当公司不再需要从事经营活动时,解决办法往往是注销或者转让。若是选择转让,流程会比较复杂,还涉及一些税费问题。在这之中,最不容忽视的便是纳税事宜。其实很多没有经验的朋友,压根不知道转让公司还需要纳税。在
2024.11.09如果一个公司的股东,他要把这个公司的股份进行转让,在转让之前先对公司进行分红,这个时候它可不可以降低股东的税负呢?有很多人都碰到过这个问题,也会考虑这个问题。
图源网络,侵删
那到底可不可以降低税负呢?
答案是,如果这个股东他是个人股东的话,他的税负是不会发生变化的,你分红不分红结果都一样。
如果是法人股东,它的税负是会降低的,你先分红了,分红部分就不需要交税了,这个就是省下来的税费。
要弄清这个问题,只要明白两个知识点就可以了,第一个知识点就是再分配利润的时候,税法规定,个人如果取得了利息、股息、红利项目的所得,那就需要缴纳20%的个人所得税。
如果你是法人股东,是居民企业,这个时候你取得股息、红利所得就可以免征企业所得税。
图源网络,侵删
因此,在进行股份转让的时候,如果股东是个人股东,那他先分红,就要对分红取得的所得缴纳20%的个人所得税,如果是法人股东,这个时候取得的股息、红利所得就可以免税。
第二个知识点就是公司在进行股权转让的时候,无论是个人股东还是法人股东,都需要按照财产转让所得来缴纳所得税。
具体怎么计算呢?就是用转让收入减去转让成本,也就是你原始取得的成本,再减去转让过程中缴纳的税费,乘以适用的税率来计算。
在这里税法特别强调,转让收入里面不得扣除没有分配的股息和红利,如果你不进行分配,那么未分配的股息和红利就要并入转让收入,按照财产转让所得来交税。
图源网络,侵删
总结一下,个人股东进行公司股份的转让,如果他采取分红的方式,那么取得的分红所得需要按照20%缴纳个税,剩下的转让所得也要按照20%缴纳个税,如果他不分红,这个时候全部的收入都要按转让所得缴纳20%的个人所得税。
所以无论是分红还是不分红,结果都是一样,都要按照20%缴纳个税,无非就是税目不一样。法人股东采取分红的方式,这个时候取得的分红所得是免税的,剩下的转让所得,需要缴纳企业所得税,如果不分红,这个时候全部的收入都要按照转让所得缴纳企业所得税,两种结果是不一样的,税负不同。
在进行股份转让之前分红,它是可以降低法人股东的税负的,但不能降低个人股东的税负。如果你是法人股东,那么在股转前一定要分红,个人股东的话就不要去操这个心了。
以上就是关于股转之前分红的税负问题,对此还有什么疑问,可以评论区留言。
当公司不再需要从事经营活动时,解决办法往往是注销或者转让。若是选择转让,流程会比较复杂,还涉及一些税费问题。在这之中,最不容忽视的便是纳税事宜。其实很多没有经验的朋友,压根不知道转让公司还需要纳税。在
2024.11.09来源:思维导图学税法
2024.11.09股权转让一般是指公司股东依法将自己的股东权益有偿转让给他人,使他人取得股权的民事法律行为。股权转让一般分为两种,一种为上市股转让,一种为非上市股转让。这里我们来了解一下上市公司股权转让到底该如何缴税?
2024.11.081...未分配利润两层含义。留待以后年度处理的利润,未指明特定用途的利润。2...未分配利润不一定是现金,也可能是应收账款或应收票据构成不能收回的风险。3...未分配利润主要用于分红、转增股本或弥补亏
2024.11.09编者按结合各地加快建设以高收入高净值为重点的自然人税收管理体系、已经全国推开的先税务后工商改革、国税总局稽查局加大对自然人股权转让稽查力度等征管背景,税务机关将进一步实现对股权转让全生命周期精准持续监
2024.11.09