金税四期出口退税
目前在纳税人自愿申请的基础上,国家扩大了全额退还增值税留抵税额政策行业范围。同时伴随着金税四期在今年年底全面上线,对业务的全面监控也更加严密,因此,如何防范退税风险,也成了大家高度关注的问题。本文将给
2024.11.08“金税”四期正在实施过程中,知彼知己,百战不殆。对企业来讲,其核心变化有哪些是纳税风险管理应掌握的重点。本文虽然简短,但是都是干货,从底层逻辑出发,告诉你“金税四期”核心变化的四点内容,以便帮助企业做好税收合规性管控。
一、更加精准的风险预警
全电发票稳步推进为金税四期管控取数提供了极为便捷的数据支撑。大大加强税收关键数据的交流效率,由前期的票形成表(发票形成申报表)变为票表交互,使得纳税申报表具有了类似会计报表由明细账、分类和总账分层汇总的特点,申报表具有更明显的可溯性,大大提高了审计性和可检查性。全电发票针对不同行业的特殊涉及,也使得税务机关掌握的企业运营信息更加精准有效,拓宽税收风险模型的取数、识别与检查范围。
二、更加高效的税务审查
税务部门已经在研究财税领域的机器学习等技术手段,对企业的纳税数据进行精准的风险预警。目前已可实现通过对合同签订、工程进度、工程结算等数据的分析,能够发现企业可能存在的税收风险,税收风险管控环节明显前置。金税四期尤其加强了对自然人社会活动税收风险画像管控,后期对企业的监管不仅针对企业法定代表人,财务负责人,会计人员,出纳人员,办税人员等传统“六员”范畴,结合个人所得税专项附加扣除采集信息,企业普通职工的社会互动,用票行为,申报数据将会是检查企业纳税遵从度的重要抓手。
三、更加公正的税务管理
数字化的税收征管可以使税务管理更加公正和透明。通过数字化的数据管理和风险监控,能够减少人为的干预和主观判断的影响,保证税收征管的公正性和透明度。执法全过程公开,表单文书通过电子税务局电子化传输,涉税诉讼方向将由以前的主打程序法转变为实体法。加强对纳税信用等级评价等执法活动的管理与结果运用,金税四期的执行将为税务机关提供更多的针对企业的可观测点,企业的经营活动将越来越多的纳入到纳税信用等级评价范畴,信用评价的结果将更细致,更公开公平,权威性更高,适用性更强。
四、更加全面的非税管控
金四的一大突出特点是强化对非税收入的管理以及加强与非税主管部门的信息协作沟通,未来,从税务信息,如企业职工,收入,财产行为税基础信息等核查到非税风险,逐步升级到税与非税并举,税与非税协管的高度,从非税收入的缴纳行为,申报数据中倒推出企业税收管理数据将很快实现。
目前在纳税人自愿申请的基础上,国家扩大了全额退还增值税留抵税额政策行业范围。同时伴随着金税四期在今年年底全面上线,对业务的全面监控也更加严密,因此,如何防范退税风险,也成了大家高度关注的问题。本文将给
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2024.11.07关注“税律笔谈”公众号,可获取更多实务观点!作者:王泉/诉讼律师、桂亦威/诉讼律师|注会【税律笔谈】按相信很多读者都看过以下这张图,也都或多或少阅读过媒体或公号宣传金税四期如何强大的文章,在它面前,企
2024.11.06首先明确一点,金税四期并没有来,目前还没有官方文件确定金税四期的具体上线时间,大家的“今年年底上线”结论是基于国家税务总局局长王军9月22日在第三届“一带一路”税收征管合作论坛上所做的讲话“中国税务部
2024.11.08