金税盘服务费申报表怎么填写
金税服务费可以全额抵减税金.借:应交税金-增值税-减免税额贷:现金或银行存款填写申报表的时候就直接在申报主表23栏减免税额填写好了.航天信息的发票全额抵扣怎么入账?如企业购置专用设备5000元(含税价
2024.11.20初次购买税控盘200和每年支付的技术服务费280元都可以合额抵减。比如今年的航天服务费300元,我们只能抵减280元。
当期应纳税额大于280,可以全额抵减,如下图附表四:
附表四
当期应纳税额金额小于280,那只能部分抵减。假如应纳税额金额是200,只能抵200,在第四列实际抵减额填200,期末余额80留到下个月再抵。
填完附表四,然后到“增值税减免税明细申报表”中减税项目中新增一行,选择“购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”
最后到主表23行“应纳税额减征额”手动填写280,这样税控盘服务费的申报就完成了。
下面是支付服务费的会计分录,共4步:
1.计入管理费用
借:管理费用 280
贷:银行存款 280
2.月末,全额抵扣冲管理费用
借:应交税费-应交增值税-减免税 280
贷:管理费用 280
3.结转减免税
借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 280
贷:应交税费-应交增值税-减免税 280
4.最后结转到“未交增值税”
借:借:应交税费-未交增值税 280
贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 280
金税服务费可以全额抵减税金.借:应交税金-增值税-减免税额贷:现金或银行存款填写申报表的时候就直接在申报主表23栏减免税额填写好了.航天信息的发票全额抵扣怎么入账?如企业购置专用设备5000元(含税价
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