金税四期对个人所得税的影响

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金税四期

到底有什么影响？

金税四期试点又增加了！目前已在广东、山东、河南、山西、内蒙古、重庆这六个省市进行试点，预计在2024年全面推开。

金税四期是什么？

金税四期是在金税三期的基础上的升级，更加完善也更加强大！概括来说就是“两化、三端、四融合”。

金税四期到底有多强？

简单来说，金税四期会将纳税人分层，并且为每一个人建立“一人式档案”，实现从“人找数”填报到“数找人”确认的转变。

并且进一步打通了非税务数据信息，实现了税务部门与其他部门联动，并将非税业务纳入了分析监控的范围之内，与各部委（如人民银行，工信部，国家税务总局，国家市场监督管理局等）之间的信息共享与核查，最终利用大数据治税，达到“以数治税、以数控税”的目的！

也就是说，只要有资金往来，无论是进企业账户，还是进老板，或是老板亲属账户，通过信息共享和大数据监控，税局早晚都能查到！

金税四期对个人有哪些影响？

金税四期正式上线后，将会影响到每一个人！

1、私卡交易监控

随着金税四期的上线，国家将会更细致、更全面地了解企业和税收居民的信息，同时对资金的监控也将会更为严格，特别是个人卡交易。

个人名下一张银行卡涉案，5年内不能开新户，同时记入征信，基本告别信用卡和房贷车贷，一旦失信，寸步难行。

2、引入高净值人群反避税条款

近年来，很多老板都有一种感觉，就是对于个人纳税方面，管的越来越“严”了。

在新的个税中，伴随着自然人纳税识别号的建立，首次引入了反避税条款，并进入征信，使得高净值人群的海内外资产收支更加透明。

3、金税四期重点稽查谁？

其实从前两条就可以看出，对个人的监察越来越正规，也越来越严格，而监察对象主要集中在这三类：

第一类查的是资本性所得；

第二类查的是网红、娱乐明星偷逃税；

第三类查的就是公转私及老板利用私户收货款等行为。

金税四期对企业有哪些影响？

之前我们说过，金税四期是“以数治税、以数控税”为目的，企业自以为隐藏得很深的东西，不合规的东西很快就会在大数据、多部门联动下暴露出来。

通过企业的每一笔交易，自动形成纳税信息。在这种情况下，对涉嫌虚开发票、虚抵发票将会进行有效的打击。

随着全面电子发票在全国落地实施，信息的即刻生成加上人工智能化的数据分析会形成一张网，再打通金融、进出口、民政、教育、公安等多个部门的信息后，可以说企业除了合规运营，基本是没有别的出路了。

同时，再加上全电发票，税局将会更加轻松的掌握企业的经营的情况、申报核算的情况，可能在往后余生中，最懂我们的就是税局了……

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金税四期

企业应该怎么避免？

面对金税四期，企业应该怎么面对？

首先，这些所谓的“避税”方法不要再用了！

注意！这7种避税方法查到必罚！

1、找发票，领工资

现实中，有些公司为了避税，经常会把工资拆成两部分，一部分通过公户发放，一部分需要员工找票来发工资，这样做既避免了社保、个税的麻烦，又可以抵税。

但是，这样是十分危险的！长期不变且压线的低工资，很快会引起税局的警觉和稽查，员工更是一告一个准！

2、用现金/个人卡发工资

故意用现金/个人卡发放工资，企业自以为做得天衣无缝很隐蔽，其实早就被盯上了：

3、工资薪金、劳务费随意转化

工资和劳务费，是完全不同两种东西，有些企业为了达到高新技术企业的认定条件，以享受高新技术税收优惠，人为的控制职工总人数以满足技术人员的占比条件。

还有一些公司明明支付的是劳务费，却因为无法取得发票，而变成工资发放等等，这都是在给自己埋“雷”。

4、工资高却交最低社保

从去年11月起，社保已经实现全面入税。

但有些企业工资高却仍按照最低基数缴纳社保，这种情况已经违法了！税局大数据早就可以通过申报的财务报表工资数、个税申报的工资数与社保基数等作比对稽查，分分钟就能查出来。

5、虚列工资

冒用他人信息虚列工资这种情况，看起来似乎没什么问题，但一旦开始个税汇算清缴 ，分分钟原形毕露！

6、补贴不列入工资

企业对员工的补贴，比如出差补贴、电脑补贴等是需要计入工资，代扣代缴个税的，除非是像取暖补贴这类限额免征的（部分地区）。所以，企业具体操作时，一定要咨询下当地税务局。

7、福利及工资外包

有些企业为了“避税”，会找一些第三方公司，将员工部分福利及工资外包，并代开发票。

这样做的好处是可以少交社保和个税，还能有发票可以入账抵税。

但是，税局可不这么认为！其本质还是变相的发工资！

其次，还要注意这六种交易行为：

1、规模小但流水巨大

2、转入转出异常，如分批转入集中转出，或者是集中转入分批转出

3、资金流向与经营无关

4、公户私户频繁互转

5、频繁开销户

6、闲置账户突然大量交易