金税四期对个体工商户的影响
业务是流程,财税是结果,税收问题千千万,《税了吧》帮你找答案。金税四期是我国近年来税改的一大重点,金税三期系统从2015年上线已经运行八年有余,随着时代的进步和技术的成熟,还有经济体量的增长等客观原因
2024.11.22往后余生最懂你的人,不是你老婆,而是税务局。
金税四期到底有多强大?以后每一个自然人,都将是一个纳税人,纳税人的身份信息,在哪上班儿,家里几个孩子,几个老人,几个兄弟姐妹,几个老婆,收入情况等这些数据,随着四期上线后,都不是秘密。
一,对于年底即将上线的金税四期,大家都很关心,聊金税四期前,先过一遍金税三期内容。
金税一期
1994年1月,我国推行新税制,国家税务总局启动建设增值税专用发票交叉稽核系统,即金税一期。
为有效防止不法分子利用伪造、倒卖、盗窃、虚开专用发票等手段进行偷、骗、逃国家税款的违法犯罪活动,国家决定在纸质专用发票物理防伪的基础上,引入现代化技术手段强化增值税征收管理。
金税二期
2001年开始运作金税二期工程,从开票、认证、报税到稽核、稽查等环节进行全面监控,主要监控对象仍是增值税专用发票。
金税三期
金税三期2016年开始全国推广,总体目标是要建立“一个平台、两级处理、三个覆盖、四个系统”。根据一体化原则,建立基于统一规范的应用系统平台,依托计算机网络,总局和省局高度集中处理信息,覆盖所有税种、所有工作环节、国地税局并与有关部门联网,包括征管业务、行政管理、外部信息、决策支持等四大子系统的功能齐全、协调高效、信息共享、监控严密、安全稳定、保障有力的税收管理信息系统。
发展到金税三期,可以看出税务系统建设功能更加强大,运行更加顺畅,内容更加完备,流程更加合理,为纳税人提供优质高效纳税服务的基础。也为金税四期的顺利推行奠定基础。
二、金税四期有哪些变化?
提到金税四期,很多人担心自己的收入会不会受到影响?金税四期在三期的基础上有那边变化?先给大家一颗定心丸,金税四期并不是全新的系统,对于大家的合法收入也是保护的,它的主旨还是在金三的基础上进行一些修补和修改,有原来的以票控税到以数治税。
四期增加了一些非税和其他监管部门的信息,同时又将原来的分析对比方法和后台监控的手段,由传统的互联网+信息化系统提升为人工智能和云处理的状态。
之前税务局会建立各种风险分析的模型,用对比分析法、推理分析法、逻辑分析法、比较分析法等等,来对企业的信息进行各种的分析。在设置预警值范围内的问题能筛选出来,不在的问题其实是筛不出来的。金税四上线后完全智能化分析处理数据,不会存在人工识别不出来风险。
金四和金三并没有一个非常明确的界限。不像金三上线的时候是导入了一个全新的系统。从目前的趋势来看,全面的电子发票的运行,就意味着金税四期的全面实施。
金税三期的时候,主要以纸质发票为主,发票系统需要对纸质发票上的所有内容数字化的处理之后,后台再去进行一个分析和应用。金税四期,全面采用电子发票的运行模式,发票生成之后,数据信息分析会即刻形成;不再需要先通过纸质内容再进行数据化的转换,分析了,更加高效简单。
三、金税四期对企业和个人有哪些影响?
私卡交易监控:
金税四期上线之后,对资金的监控将会更为严格,特别是个人卡交易。个人名下一张银行卡涉案,5年内不能开新户,同时记入征信,基本告别信用卡和房贷车贷。从而真正实现“让守信者处处受益,让失信者处处碰壁”!
随着金税四期的上线,国家可以更细致、更全面地了解中国企业和税收居民的信息,数字人民币也在推进落实中。
引入高净值人群反避税条款:
高净值人群需注意,伴随着自然人纳税识别号的建立和新个税中,首次引入反避税条款进入征信,海内外资产收支更透明。
金税四期稽查的是谁?第一波是资本性所得;第二波是造富较快的网红、娱乐明星等;第三波是不合规经营的企业老板。
老板从对公账户往个人账户转款,超过20万都算大额。老板从对公账户往个人账户转,这一步你们谨慎做。一旦由公户转到老板个人账户,会默认为股息分红,需要补缴20%的个税。
金税四期严查的是个人卡。金税四期对个人账户流水多少会被监管?简单说,这3种情况,会被重点监管。
1、任何账户的现金交易,超过5万元。
2、公户转账,超过200万元。
3、私户转账超20万元(境外)或50万元(境内)。
2022年个人银行账户进账高于这个数要小心了,大额交易会被严查!中国人民银行2020年已经发布了《关于大额现金管理的通知》,首先从浙江、深圳、河北率先开始作为试点,试点期为两年。
四、金税四期对企业的影响与应对
(一)金税四期对企业有哪些影响?
国家和税总局通过“金四”电子发票更详细地掌握企业的经营的情况、申报核算的情况。企业的每一笔交易,自动生成纳税信息。堵住了企业两套帐,三套帐的“灰色的操作空间”。
全面电子发票在全国落地实施,会形成一张网,那就意味着信息的即刻生成加上人工智能化的数据分析,再打通金融、进出口、民政、教育、公安等等70多个部门的信息。那么企业除了合规运营,没有别无出路。
从10月17日起,这7种避税方法查到必罚:1、买发票。2、对开发票、环开发票。3、故意用现金或者个人卡发工资。4、用现金收支货款。5、到处找发票抵税。6、代缴社保。7、大量员工个税零申报。
这9类交易容易被稽查:1、现金交易超5万。2、公转公超200万。3、私户转账金额过大,频繁的境内转账超50万,境外转账超20万。4、规模小但流水巨大。5、转入转出异常,如分批转入集中转出,或者是集中转入分批转出。6、资金流向与经营无关。7、公户私户频繁互转。8、频繁开销户。9、闲置账户大量交易。
不过,大家也不用过分担心,目前来看,金税四期所有技术层面的问题都已经解决了,但和其他部门实现信息互通互联也需要一定的时间。在共同富裕的背景下国家大方向还是希望稳住中间力量这把基本盘,兼顾公平和效率,鼓励勤劳致富,保护合法收入,调节过高收入,坚决取缔非法收入。企业做好合法经营,依法纳税是没有影响的。
(二)金税四期环境下,企业该如何应对?
1、尽快排查公司潜在风险(两套账,有没有收入隐瞒、有没有虚开发票、有没有成本虚提、有没有税款少报等),对于遗留问题和风险拿出可行的解决方案,不要再拖延。
2、根据企业的实际情况和业务模式,搭建适合的纳税管理标准、目标和实施方案,就是未来我们在合规的大背景下,该怎么做。
3、一定要做好财务团队的建设,提升现有的财务团队人员的素质,做好梯队建设,确保团队能够把纳税管理做好。
金税四期下,我们都是透明人!在大数据的监管之下,偷税漏税将无所遁形。企业老板们要有一个合规的意识,依法纳税,从我做起。
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