金税四期发票管理新要求
随着国家金税四期的施行,由 “以票管税”迈向 “以数治税”的新时期,企业需保证进销项发票的“四流合一”,即:合同流、资金流、货物(服务)流、发票流,体现业务数据链的真实性。那么,在日常发票管理中的难点
2024.11.08著名的政治家和文学家——本杰明·富兰克林曾经说过:“在这个世界上,除了税收和死亡外,没有什么是确切已知的。”
金税四期是税务部门信息化系统基础工程升级改造项目,将于政府多个部门信息共享,对所有纳税人的收入、支出等进行“互联网+大数据”的风险管理。
搭建个人所得税信息云平台,将来自不同部门的纳税人身份、单位、家庭、个人收入等数据一体融合,建成全国个人纳税人“一人式档案”。实现了从“人找数”填报到“数找人”确认的转变。
面对金税四期的上线,未来企业的财务合规和税务合规,将是必然趋势。投机取巧的方法终究会纸包不住火。如何防范??注意以下:
1.企业中存在私户转账一定要尽快杜绝 !
企业在处理账务的过程中要做到规范准确。公私账一定要区分开来,公账只能用于企业经营正常申报纳税。法律风险相对可控。民营企业应当结合自身的实际情况,逐步提高企业的合规程度。如果公账与私账收付款无法避免,也应当降低违规的操作。
2.股东通过借款来减少账面利润,躲避债务偷税漏税等行为不要再做。
如果股东确实有合理合法合规的需求向企业借款的,在借款之前要召开股东会议,写好借款协议,注明资金的来龙去脉等,并且表明何时归还。
3.虚开增值税发票的要注意。
首先不要为他人虚开增值税发票。企业需要强化内控建立规章制度。通过制度来严格约束各个部门需要开票人员,涉票风险防范需要各个部门互相配合其次,企业也不要为了多抵税,恶意降低企业税负,非法获得跟自己经济业务不符的增值税专用发票。企业可以通过合法的税务筹划来实现合理避税的目的。最后,一定要取得合法、正规的发票,杜绝不合规发票入账。
4.企业老板要求财务人员做假账。
做假账最终只会对企业和老板造成不可估量的损失,一旦稽查会影响企业及法人的信用等级评定,上了黑名单以后再想创办企业或者持续经营就很难。
5.虚增收入和利润的企业。
一些为了能快速上市的企业通过虚增收入和利润来达到其目的。虚增收入就会伴随发票的虚开给公司带来严重的税务风险。因此企业还是应该时刻做到实事求是,合法合规达到企业的良性经营。
6.隐匿部分库存的企业。
要做好存货管理统计好进销存,定期盘点库存做好差异分析,金税四期上线后也会对企业的库存更加透明化,企业进销存税务机关可能比你们还清楚,如 果账实不符一定要及时查漏补缺,管理好企业库存定期进行库存,并为实际帐户制作差异分析表,以避免实际库存不一致。
7.企业的社保也要更加规范。
以前存在用期不入社保、代别人挂靠社保、未足额或未缴纳社保、员工自愿放弃社保企业就不缴纳、不签合同就不缴社保、档案未转就不给交社保的赶紧开始整顿。现在社保入税对社保的监管越加严格,企业不要存在侥幸心理,一切按照规章制度办理社保。
8.以虚增人头、大量零申报等手段来达到的企业少缴或者不缴个税开始清理。
金税四期的系统升级,不仅仅是税务方面,还会纳入“非税”业务,实现对业务更全面的监控。同时搭建了各部委、人民银行以及银行等参与机构之间信息共享和核查的通道,实现企业相关人员手机号码、企业纳税状态、企业登记注册信息核查三大功能。国家的“监管之网”是织的越来越密。此时企业只要紧跟政策,做到数据真实,按时申报纳税,合法合规,无论政策如何变化都不会对我们造成影响也没有后顾之忧。即使大数据及查到异常也不用担心。
重点说明 :企业合理避税的方式有很多,比如灵活用工、园区经济、做合理合法的税筹规划等等,都可以尽量实现企业利益最大化!
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2024.11.08