金税盘服务费可以抵扣增值税进项税额吗
导读:我们都知道,金税盘是一种报税的软件,在购买或者缴税的过程中会产生相应的服务费.根据相关的规定,服务费可以抵扣增值税,怎么抵扣呢?相应的会计分录怎么做呢?针对这些问题,老师作出了具体的回答如下.金
2024.11.24【导读】:企业和税务部门为了能够更好的核算企业的应交税金,为了及时足额的缴纳税金,选择了税控盘网络纳税。市控盘购买之后,需要后期进行及时的维护,这样才能够保证税控盘更好的核算税金,本文将详细介绍一下税控盘维护费全额抵扣分录应该怎么做?
税控盘维护费全额抵扣分录
答:税控盘全额抵扣会计分录处理
1. 购买时税控系统时的会计处理
金税盘全额抵扣,按价税合计直接抵减应纳增值税额,且其进项税不得再进行抵扣,则纳税人(不用区分一般纳税人还是小规模纳税人)的会计处理为:
借:管理费用(固定资产)
贷:银行存款(库存现金)
2.技术维护费的会计处理
支付时,仍应按原来的会计处理进行核算。
借:管理费用
贷:银行存款(库存现金)
3.月底的会计处理
由于是直接抵减的增值税应纳税额(含简易征收办法的应纳税额),故该部分抵减的税额视同于已经缴纳的税额,则会计分录为:
借:应交税费——应交增值税 (小规模纳税人)
或者
借:应交税费——应交增值税 (减免税款)
贷:营业外收入(管理费用)
金税盘可以全额抵扣吗?
一、增值税纳税人2011年12月1日(含,下同)以后初次购买增值税税控系统专用设备(包括分开票机)支付的费用,可凭购买增值税税控系统专用设备取得的增值税专用发票,在增值税应纳税额中全额抵减(抵减额为价税合计额),不足抵减的可结转下期继续抵减.增值税纳税人非初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用,由其自行负担,不得在增值税应纳税额中抵减.
增值税税控系统包括:增值税防伪税控系统、货物运输业增值税专用发票税控系统、机动车销售统一发票税控系统和公路、内河货物运输业发票税控系统.
二、增值税纳税人2011年12月1日以后缴纳的技术维护费(不含补缴的2011年11月30日以前的技术维护费),可凭技术维护服务单位开具的技术维护费发票,在增值税应纳税额中全额抵减,不足抵减的可结转下期继续抵减.技术维护费按照价格主管部门核定的标准执行.
三、增值税一般纳税人支付的二项费用在增值税应纳税额中全额抵减的,其增值税专用发票不作为增值税抵扣凭证,其进项税额不得从销项税额中抵扣.
本文详细介绍了税控盘维护费全额抵扣分录应该怎么做,也介绍了金税盘可以全额抵扣吗。作为一名企业的会计人员,一定要搞清楚,税控盘维护费是可以全额抵扣的,区控盘维护费在进行全额抵扣的时候会计处理如本文所讲。如果你不是很明白,那么咨询一下会计学堂在线老师吧。
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2024.11.24增值税申报表附表2第1栏,是汇总数,等于2+3栏次。虽然栏次名称是认证相符的增值税专用发票,其实这个里面要填写的包括值税专用发票(含增值税电子专用发票)、机动车发票、通行费电子发票,以及现在新增的全电
2024.11.24一、金税盘费用交费时:借:管理费用贷:现金、银行存款二、金税盘费用减免税款时:借:应交税费-应交增值税(减免税款)贷:管理费用三、政策依据:0001129914《财政部 国家税务总局关于增值税税控系统
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2024.11.24原创发布,禁止抄袭!作者:会计网老师1、小规模季度不超过多少免增值税?答:销售额30万。2、请问,公司支付给与公司经营有关的交通费(机票、车票等),但该人非公司员工,费用支出可以在计算企业所得税应纳税
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