红字发票退回的发票怎么处理
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2024.11.23问:上月开具的增值税专用发票,本月购方发现发票公司名称写错,购方企业把发票退给销方,要求作废重新开具,如何处理?答:跨月的发票不能作废,只能开负数发票,那么如何开具负数发票呢?跟着小望一起来看看操作步骤吧!
第一步:红字信息表申请
1、登录增值税发票开具软件。如下图:
2、点击“【发票管理】-【红字发票管理】-【增值税发票红字信息表填开】”菜单,弹出红字发票信息表信息选择界面。
3、在红字发票信息表信息选择界面中,提供两种申请方式:购买方申请和销售方申请,具体情况视纳税人需要而定。
①购买方申请
由购买方申请开具红字专用发票,根据对应蓝字专用发票抵扣增值税销项税额情况,分已抵扣和未抵扣两种方式:
(一)当选择已抵扣时,只要选择发票种类后,不需要填写对应蓝字发票代码和发票号码,点【下一步】进入填开界面。
(二)当选择未抵扣时,应根据实际情况选择对应的具体未抵扣原因后,选择发票种类,并填写对应蓝字发票代码和号码,点【下一步】进入填开界面。
②销售方申请
由销售方申请开具红字专用发票,填写对应蓝字发票代码和号码,点【确定】按钮后,如果数据库中有对应蓝字发票。
【第三步】对于购买方申请,购方信息自动带出不可修改,其他项需要手工填写。对于销售方申请但数据库中无对应蓝字发票信息的,销方信息自动带出不可修改,需手工填写其它各项信息。对于销售方申请且数据库中有对应蓝字发票信息的,系统会自动填写信息表信息。
【第四步】已经填写完成的红字信息表,纳税人可以通过两种方式申请审核处理:
一种是可以直接使用【上传】按钮,联网进行上传,税务机关进行自动或手动审核,上传提示“审核成功”之后,可以直接在“增值税专票红字信息表审核下载”中下载审核通过的信息表开具红字发票;
另一种方式是通过打印、导出方式,到税务机关进行办理。
第二步:负数发票开具
1、点击【发票管理】-【发票填开管理】-【增值税专用发票填开】:
导入开具,点击“负数”-“导入开具”,选择已审核下载的红字信息表,点击确认,核实无误,点击保存,打印。
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