对方已抵扣的发票如何开红字
当购货方收到的增值税专用发票已经认证通过,但需要开红字发票,此时的红字发票信息表由购货方申请,我们一起来看看红字发票信息表的申请步骤吧:工具/原料金税盘方法/步骤1将金税盘插入电脑,双击【开票软件】。
2024.11.07导读:进项税额已抵扣又红字冲红怎么做账?这个问题看起来可能会比较复杂不好处理,其实做起来分录很简单,以下会计学堂小编为大家一一列举好了每个步骤,欢迎一起来学习吧!
进项税额已抵扣又红字冲红怎么做账
答:已经认证抵扣的增值税专用发票,需要开具红字发票的,必须由购买方向国税局发起开具红字发票的申请,并将抵扣的增值税额做进项税额转出处理,等国税局批准后,由销售方开具红字增值税专用发票。
开了红字发票,销售方要根据红字发票的记账联,做与原来分录一致的负数或红字分录进行冲减。
借:银行存款/应收账款 负数或红字
贷:主营业务收入 负数或红字
贷:应交税费--应交增值税(销项税额) 负数或红字
购货方应该做进项税额转出
借:原材料/库存商品 负数或红字
借:应交税费--应交增值税--进项税额转出 负数或红字
贷:应付账款 负数或红字
可以抵扣的进项税额是什么意思?
就是一般纳税人取得了增值税专用发票,在计算税金时可以扣减的税额。
如:本月实现收入10000元,应缴税金1700。本月购原材料5000元,进项税850元,则本月应缴税金1700-850=850元,进项税850元是可以抵扣销项税的。
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当购货方收到的增值税专用发票已经认证通过,但需要开红字发票,此时的红字发票信息表由购货方申请,我们一起来看看红字发票信息表的申请步骤吧:工具/原料金税盘方法/步骤1将金税盘插入电脑,双击【开票软件】。
2024.11.07一般纳税人销售货物或者应税劳务,开具增值税专用发票后,发生销售货物退回或者折让、开票有误等情形,应按国家税务总局的规定开具红字增值税专用发票。如果增值税专用发票已经抵扣,如何开具红字发票?从事会计实操
2024.11.07发票已抵扣但对方如果要冲红该怎么办?答:对于发票已抵扣但对方要红冲的情况,应该由购买方在增值税发票新系统中填写申请开具红字增值税专用发票信息表,并根据信息表做进项税额转出。信息表传送给主管国税局,系统
2024.11.08已抵扣发票销货方是否可以开具红字发票,需要根据具体情况来确定。现实中,企业由于产品质量、物流运输途中物料毁损等原因导致销售退回,以及财务部门和业务部门信息传递偏差,导致发票开票有误等,但不符合发票作废
2024.11.07【导读】:增值税纳税人可以分为一般纳税人和小规模纳税人,小规模纳税人是不能采取差额征税的,一般纳税人是可以采取差额征税的。差额征税就是用销项税额减去进项税额之后的余额进行征税。那么本月已认证的发票本月
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