红字发票销项负数乱码怎么处理
4月1号,增值税税率正式降低,在之前的文章中我们就提到,4月1号后再开具的16%和10%税率的发票将会受到税务局的严密监控。今天才4月10号,税务局就已经开始行动了,开始查实2019年4月1日之后开具
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答:借:现金或银行存款
贷:主营业务收入
贷:应交税金-应交增值税-销项税
当开了负数发票之后,本月就应做反方向凭证。凭开具红字增值税专用发票通知单,先开一张负数发票,然后开一张正确的发票。
借:应收帐款或银行存款(红字)
贷:主营业务收入(红字)
应交税金-应交增值税-销项税(红字)
开了销项负数的发票报税时怎么扣除负数部分?
销项负数发票也称红字发票,红字发票开出后,应该入账编制会计凭证,红字冲减当期收入和应交税金的销项税。
当月正常结账,正常结转应交税金(如果销项大于进项),正常结转收入。
次月申报的时候,只需要按照账面的收入数进行申报,填写增值税申报表(一)收入表,收入数据填写收入当月的账面数即可(因为账面数已经扣除红字发票部分的收入),这时候销项税会自动计算,计算出来的销项税同样已经包含了红字发票的税金影响。
4月1号,增值税税率正式降低,在之前的文章中我们就提到,4月1号后再开具的16%和10%税率的发票将会受到税务局的严密监控。今天才4月10号,税务局就已经开始行动了,开始查实2019年4月1日之后开具
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2024.11.20