本文不介绍增值税专用发票红字的开具方式。除开政策法规问题的红字冲销。主要讲误操作怎么办？

案例1：销方误操作把购方已认证的发票作废了怎么办？

与购方沟通，购方作进项税转出，如实与主管税务机关说明情况。

案例2：购方开具红字信息表，税率错了，金额没问题，已经上传，销方大意也把红字发票实际开出来了，怎么办？

销方将就开错的红字发票内容重新开具同样内容的蓝字发票。重新要求购方开具正确的红字信息表，再开具红字发票。

案例3：销方开具红字信息表，信息表已上传通过审核，发现开错了，怎么办？

联系主管税务机关撤销。

案例4：如果购方的红字信息表没问题，而销方开具错误，怎么办？（这个问题，本不应该出现）

当月作废红字，重开。跨月了，那就不好处理了，联系主管税务机关处理，写说明不可少了。

财务从业者在开具红字信息表应该在未上传时候多看看审核，同时开红字发票方在开具时候也应该仔细审核，避免不必要的错误。切记呀！

简单理解红字信息表该谁开，两句话。

只要已抵扣发票，购方开具信息表，否则就销方开具。

没有抵扣的发票，销方无法取得时，购方开具信息表。

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