红字发票报税前开了怎么办
最近是一月大征收期。笔者相继发了一般纳税人申报和小规模纳税人增值税申报大全。一般纳税人:第一次报税!跪求一般纳税人增值税申报的详细流程小规模纳税人:继续执行1%已既成事实,这是小规模纳税人最新最全申报
2024.11.22我们知道,如果购买方取得专用发票已经认证抵扣了,那么出现销售折让、销售退回、发票有误的情况需要开具红字发票,这个时候是由购买方在系统申请红字发票信息表,然后系统自动会传递到销售方开票系统,销售方下载信息后即可开具红字发票。
但是,有时候,销售方并不会及时的去下载红字信息表并及时开具出红字,比如二哥作为购买方,比如2019年7月就申请了一张红字信息表,上传后系统里显示的是已接收,但是销售方直到7月底还没开具红字发票。那么8月申报期我需要进行进项税转出处理吗?
答案是肯定的。
国家税务总局公告2016年第47号明确规定,购买方取得专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称“新系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》,详见附件),在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证。
如果你不及时转出,会出现什么情况?
申报系统会自动比对抄报税抄送的红字信息表的增值税额,如果和当期你填报的附表2第20栏不一致,就会无法申报。
如果强行申报,企业会出现红字信息单应转出的进项税大于企业实际填报的进项税转出数据,企业在申报后会出现异常无法清卡。
所以,一旦你作为购买方在系统申请了红字信息表,请注意,次月及时进行进项税转出申报处理。
最近是一月大征收期。笔者相继发了一般纳税人申报和小规模纳税人增值税申报大全。一般纳税人:第一次报税!跪求一般纳税人增值税申报的详细流程小规模纳税人:继续执行1%已既成事实,这是小规模纳税人最新最全申报
2024.11.22导读:发票这个会计内容是很多的新手们提问比较多的内容,误将已退回红冲的发票抵扣怎么处理?会计学堂小编希望各位可以掌握这个内容,阅读过程中有什么不明白的地方欢迎来向我们咨询!误将已退回红冲的发票抵扣怎么
2024.11.23问:上月开具的增值税专用发票,本月购方发现发票公司名称写错,购方企业把发票退给销方,要求作废重新开具,如何处理?答:跨月的发票不能作废,只能开负数发票,那么如何开具负数发票呢?跟着小望一起来看看操作步
2024.11.23之前,对于可以通过开票软件已申请审核通过的红字增值税专用发票信息表,如果需要撤销的只能去税务局现场做撤销。受到疫情影响,为了减少纳税人不必要的前往办税服务厅,开票系统内增加了在线撤销已申请审核通过的红
2024.11.20说到红字发票,想必新手会计已经感到头大了。因为一旦用到了红字发票不是发票开错了,就是对方退货了。账务处理起来比较麻烦~当然,这还不是最让人头疼的,最让人头疼的就是,在账务处理不熟悉的情况下,红字发票也
2024.11.20