红字发票信息表金额大于原发票金额

这种情况，相信我们很多的会计朋友在工作中经常会遇到。最近也有同学问了这个问题，那今天这篇文章我们就具体来聊聊应该如何处理。

首先，当我们拿到一张这样的发票时，我们第一时间就要想到，为什么会多？

一般情况下，供应商开给我们的金额多，那相应的他就要多交税，一般的企业不会这么傻吧！所以我们得知道具体的原因是什么。

比如，我们买的东西多，对方给我们折扣了，还是对方开错了。那如果是对方开错了，我们就可以把发票退回去，要求对方按折扣后的金额重开。或者是要求对方开红字折让发票给我们，我们拿到发票后直接冲销多开的金额。

如果是现金折扣，那么就按照现金折扣处理，该入多少就入多少，剩下的不需要支付的就直接计入到财务费用。

以上就是关于供应商发票金额多开给我们的处理方法。

那如果遇到供应商嫌麻烦，他们不给我们重开，怎么办呢？

我们就具体问题具体分析。平时遇到这种情况时，我们的会计人员还需要多考虑一个问题，那就是发票的种类。

给大家举个例子，假如这个月公司购入了一批商品供应商给我们开的发票金额是22680元，然而我们实际付款只需要支付2万元。这种情况应该如何处理呢？

首先，我们收到发票时，我们要先看下这张发票是普通发票还是专用发票。如果是普票，那就比较简单，我们按照实际的付款金额入账就可以了。

借：库存商品 2万

贷：银行存款 2万

如果是专票，那么我们就要通过实付金额倒推专票的不含税金额，然后再通过实付金额减去不含税金额得出进项税额。

借：库存商品 17699.12

应交税费——应交增值税（进项税额）2300.88

贷：银行存款 20000

这种情况下会出现什么问题呢？

我们知道，在勾选发票时都是按照系统发票的税额进行申报的，那我们做账的这个进项税额就比我们发票上的金额小的。

怎么办呢？大家在申报的时候，记得做一个进项税额转出。具体转出多少呢？用发票上的税额减去你入账时的进项税额，差额部分就是做进项税额转出。具体怎么做呢？我们在填申报表时，在进项税附表二中将转出金额填列就可以了。

以上就是关于收到发票金额比实际支付金额大的处理方法。我们知道，发票在我们平时的工作中也是不可或缺的一部分。除了日常的记账，发票认证和管理，纳税申报也是会计人员的重要工作。