红字发票应该谁保留

更新时间: 2024.11.20 10:54 阅读:

我们在网上买东西,收到货后不喜欢都会联系卖家商量退货,而现实中企业及其他个人之间发生退货了怎么办?这可不止网上申请、快递寄回这么简单,还涉及到发票的问题。经常有纳税人咨询红字发票怎么开的问题,今天大叔就来和大家一起顺一顺整个流程!

什么是红字发票?

红字发票就是负数发票,就是因为销售退回或之前开具发票有错误而开具金额为负数的发票。

一、开具红字发票的情况

红字发票可不是随便就能开的。只有在发生销货退回、开票有误、应税服务终止等情形但不符合发票作废条件或者销货部分退回及发生销售折让才能开具红字发票。注意!开具红字发票还应该保留好相关证据以备税务机关事后核查,比如购买方的拒收证明、折让协议和合同终止书面证明等。

二、开具红字发票的步骤

1.销售方或购买方在增值税发票管理新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》

2.销售方或购买方通过税务机关系统自动校验后,在增值税发票管理新系统中获取带有“红字发票信息表编号”的《信息表》

3.销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字增值税专用发票,在增值税发票管理新系统中以销项负数开具

1.红字增值税专用发票需要认证吗?

红字增值税专用发票是不需要认证的,在系统中勾选时,系统也不会将红字发票显示。

2.谁来申请红字信息表?

红字发票应该谁保留(图1)

三、红字增值税专用发票开错怎么办?

(1)信息表开具错误,填错的信息表未上传时,可直接在开票系统中删除;上传成功且未开具红字发票的,可凭纸质的《开具红字增值税专用发票信息表》(加盖公章)和《作废红字发票信息表申请表》(加盖公章)到办税服务厅办理信息表的撤销。

(2)红字发票开具错误,应及时作废,并开具正确发票。

红字发票应该谁保留(图2)

4.开具《开具红字增值税专用发票信息表》时,应该录入对应的蓝字发票信息吗?

要分情况而定。

(1)如果购买方取得专用发票已用于申报抵扣的,在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息;

(2)如果购买方取得专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的,购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息;

(3)如果销售方开具专用发票尚未交付购买方,以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的,销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。

开红字发票会有时间限制吗?

开红字发票没有时间限制,比如说,你要在2018年12月3日,冲红2014年12月13日的发票也是可以的!

四、红字发票使用条件

红字发票应该谁保留(图3)

因为使用红字发票,就必须有两个前提条件:

1.时间条件:跨月(第一次开票的时间跟开红字发票时间不是同一个月),当然也有例外:现在的增值税电子普通发票,不支持作废,联网已上传的当月也开红字发票。

2.原因条件:发生销货退回、销售折让、开票有误、应税服务中止等情形。

税务机关对红字发票的使用,是会进行事后抽查的,所以千万不要觉得:能开,随便开。

五、如果要开红字发票,该谁申请?购买方or销售方?

不用想那么多的,教大家一个巧记方法:发票联和抵扣联在哪一方?就哪一方申请红字信息表。

红字发票金额限制

红字发票应该谁保留(图4)

六、开红字发票的金额有没有限制?

这,肯定会有限制的。

开红字专票时限制:《红字信息表》要和红字专用发票一 一对应,换句话说,金额啥的要一致!

开红字普票时限制:可以在所对应的蓝字发票金额范围内开具多份红字发票。

举个例子:我之前开了100元发票,现在要冲红,可以开多份红字发票,开了60元、10元、15元的红字发票共三份,但是总金额就是不能超过100元。

红字发票应该谁保留(图5)

用友全国十佳代理商,专注用友软件15年,已服务6000家客户,成都杰创值得信赖!

•••展开全文
标签: 暂无
没解决问题?查阅“相关文档”