退回红字发票的货款账务处理

导读：跨月销售退回的账务处理，可以先通过借主营业务收入应交税费应交增值税再贷应收账款来处理相关的问题，详细内容会计堂小编已经在下文为大家解释清楚，希望本文内容能对您有所帮助。

跨月销售退回的账务处理?

收入退回,销项税也退回

借:主营业务收入

应交税费-应交增值税(销项税额)

贷:应收账款4

借:库存商品

贷:主营业务成本

开了红字发票销售方怎么账务处理?

根据增值税法管理规定，你正常开红票后，可以冲销你的销项税额，申报时准予扣除，如果你上月结转成本的需在当月冲销，发票联和抵扣联自己保管好(如果对方不需要的话)。

开红字发票时：

借：应收账款 红字

贷：主营业务收入 红字

应交税费—增值税—销项税额 红字

注：按准则是做相反分录，但实际操作时，做相反分录不利于查账。

申报的时候，用合计数申报即可，也就是你当月的实际正数开票金额—红字发票金额。