退税认证的发票如何开红字发票
问题一:企业将用于抵扣的发票勾选为退税(已确认)且未申报退税解决办法(流程):其他申报向导抵扣凭证误勾退税且未报退税回退申请录入生成申报数据到税务大厅办理(电子税务局)发票综合服务平台重新勾选问题
2024.11.20问:增值税专用发票还没抵扣,如何开具红字发票?
答:购买方取得专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的,购买方填开《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》)时应填写相对应的蓝字专用发票信息。
销售方开具专用发票尚未交付购买方,以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的,销售方可在新系统中填开并上传《信息表》。销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。
问:增值税专用发票已经抵扣,如何开具红字发票?
答:购买方取得专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统中填开并上传《信息表》,在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证。
问:销售方开具的红字发票,是否需要交给购买方?
答:根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告2016年第47号)的规定,购买方取得专用发票已用于申报抵扣的,由购买方填写信息表,在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证,因此,此种情形,销售方需要将红字专票对应的联次(发票及抵扣联)交给购买方。其他情形,并未做明确规定的,应与《信息表》保持一致,销售方开具《信息表》的,红字发票不需交给购买方,购买方开具《信息表》的,红字发票需交给购买方。
问:一般纳税人接受国内旅客运输服务,取得符合条件的电子普通发票或者客票,如何填写申报表?
答:纳税人购进国内旅客运输服务,取得增值税电子普通发票或注明旅客身份信息的航空、铁路等票据,按规定可抵扣的进项税额,在申报时填写在《增值税纳税申报表附列资料(二)》第8b栏“其他”中。同时,还需将进项税额填入本表第10行“本期用于抵扣的旅客运输服务”栏。
问:仅享受小微企业免征增值税政策或未达起征点的小规模纳税人是否需要填写《增值税减免税申报明细表》?
答:《增值税减免税申报明细表》由享受增值税减免税优惠政策的增值税一般纳税人和小规模纳税人填写。仅享受小微企业免征增值税政策或未达起征点的增值税小规模纳税人不需填报该表。
来源:北京税务
问题一:企业将用于抵扣的发票勾选为退税(已确认)且未申报退税解决办法(流程):其他申报向导抵扣凭证误勾退税且未报退税回退申请录入生成申报数据到税务大厅办理(电子税务局)发票综合服务平台重新勾选问题
2024.11.20当购货方收到的增值税专用发票已经认证通过,但需要开红字发票,此时的红字发票信息表由购货方申请,我们一起来看看红字发票信息表的申请步骤吧:工具/原料金税盘方法/步骤1将金税盘插入电脑,双击【开票软件】。
2024.11.20已抵扣发票销货方是否可以开具红字发票,需要根据具体情况来确定。现实中,企业由于产品质量、物流运输途中物料毁损等原因导致销售退回,以及财务部门和业务部门信息传递偏差,导致发票开票有误等,但不符合发票作废
2024.11.22(一)受票方未做用途确认及入账确认的,开票方在电子发票服务平台填开《红字发票信息确认单》(以下简称《确认单》,见附件2)后全额开具红字“全电”发票或红字纸质发票,无需受票方确认。其中,《确认单》需要与
2024.11.22开具流程图:而在电子发票服务平台下,销售方如果填开 《确认单》后全额开具红字全电发票或红字纸质发票,那么购买方就这张发票就无法再进行用途确认或入账确认了,那么购买方在做用途确认或者入账确认时候就会发现
2024.11.21