退税认证的发票如何开红字发票
问题一:企业将用于抵扣的发票勾选为退税(已确认)且未申报退税解决办法(流程):其他申报向导抵扣凭证误勾退税且未报退税回退申请录入生成申报数据到税务大厅办理(电子税务局)发票综合服务平台重新勾选问题
2024.11.20开具流程图:
而在电子发票服务平台下,销售方如果填开 《确认单》后全额开具红字全电发票或红字纸质发票,那么购买方就这张发票就无法再进行用途确认或入账确认了,那么购买方在做用途确认或者入账确认时候就会发现这个问题。
而如果购买方已经做了用途确认或入账确认,这个时候销售方要开红字发票,那么必须经过购买方对红字确认单的确认后才能开具。
同样值得注意的是,全电发票红字确认表正常都应该在电子发票服务平台申请和确认,但是现在很多纳税人还在使用增值税发票综合服务平台,所以我们不仅要关注流程,还要关注对方用的平台,在哪个平台开具和确认的问题,增值税发票综合服务平台为非试点纳税人提供了填开《确认单》和对《确认单》进行确认的功能。
具体可以以下面这张图展示:
案例:2022年11月,N公司(试点纳税人)销售一批玩具给P公司(非试点纳税人),已开具带有“增值税专用发票”字样的全电发票,P公司已确认用途。2022年12月,该批玩具发生销货退回。
情形一:N公司财务人员通过电子发票服务平台填开《确认单》,选择原因和对应的蓝字发票信息,录入金额和税额。P公司财务人员通过增值税发票综合服务平台完成确认后,N公司财务人员据此开具红字全电发票。
情形二:P公司财务人员通过增值税发票综合服务平台发起《确认单》,选择原因和对应的蓝字发票信息,录入金额和税额。N公司财务人员通过电子发票服务平台完成确认后,N公司财务人员据此开具红字全电发票。
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问题一:企业将用于抵扣的发票勾选为退税(已确认)且未申报退税解决办法(流程):其他申报向导抵扣凭证误勾退税且未报退税回退申请录入生成申报数据到税务大厅办理(电子税务局)发票综合服务平台重新勾选问题
2024.11.20当购货方收到的增值税专用发票已经认证通过,但需要开红字发票,此时的红字发票信息表由购货方申请,我们一起来看看红字发票信息表的申请步骤吧:工具/原料金税盘方法/步骤1将金税盘插入电脑,双击【开票软件】。
2024.11.22增值税专用发票的作废或开具红字专用发票专用发票的作废作废必须同时符合下列条件:收到退回的发票联、抵扣联,且时间未超过开票当月。销售方未抄税且未记账。购买方未认证,或者认证结果不符(未抵扣进项税)。跨月
2024.11.22(一)受票方未做用途确认及入账确认的,开票方在电子发票服务平台填开《红字发票信息确认单》(以下简称《确认单》,见附件2)后全额开具红字“全电”发票或红字纸质发票,无需受票方确认。其中,《确认单》需要与
2024.11.22问:增值税专用发票还没抵扣,如何开具红字发票?答:购买方取得专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的,购买方填开《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》)时应填写相对应的蓝字专用
2024.11.22