对方已认证的发票怎么开红字发票

更新时间: 2024.11.21 09:10 阅读:

开具流程图:

而在电子发票服务平台下,销售方如果填开 《确认单》后全额开具红字全电发票或红字纸质发票,那么购买方就这张发票就无法再进行用途确认或入账确认了,那么购买方在做用途确认或者入账确认时候就会发现这个问题。

而如果购买方已经做了用途确认或入账确认,这个时候销售方要开红字发票,那么必须经过购买方对红字确认单的确认后才能开具。

同样值得注意的是,全电发票红字确认表正常都应该在电子发票服务平台申请和确认,但是现在很多纳税人还在使用增值税发票综合服务平台,所以我们不仅要关注流程,还要关注对方用的平台,在哪个平台开具和确认的问题,增值税发票综合服务平台为非试点纳税人提供了填开《确认单》和对《确认单》进行确认的功能。

具体可以以下面这张图展示:

案例:2022年11月,N公司(试点纳税人)销售一批玩具给P公司(非试点纳税人),已开具带有“增值税专用发票”字样的全电发票,P公司已确认用途。2022年12月,该批玩具发生销货退回。

情形一:N公司财务人员通过电子发票服务平台填开《确认单》,选择原因和对应的蓝字发票信息,录入金额和税额。P公司财务人员通过增值税发票综合服务平台完成确认后,N公司财务人员据此开具红字全电发票。

情形二:P公司财务人员通过增值税发票综合服务平台发起《确认单》,选择原因和对应的蓝字发票信息,录入金额和税额。N公司财务人员通过电子发票服务平台完成确认后,N公司财务人员据此开具红字全电发票。

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