红字发票如何报税申报

更新时间: 2024.11.21 11:13 阅读:

跨月红字发票可以报税吗?

答:可以。

跨月红字发票如何报税?

答:发票可以先按暂时按正常票做账。

借 应收账款

贷 主营业务收入

应交税费-应交增值税-销项税额

等到发票冲红,开了红字发票,再冲回上月的分录:

借 主营业务收入

应交税费-应交增值税-销项税额

贷 应收账款

因为上月已开,就要征收增值税的,无法补救的了,只能等到这个月开了红字发票冲回,等抄报税后销项税额会自动减掉这张发票的销项税额的,相当于先征后减,实质不影响当年的税款总额。

相关问题:

问:8月份开票时税率应为17%,误填6%,现在刚发现,报税时如何处理?下月开红字调整就可以是么?

答:需要先按照实际开出的发票税率填报;收回发票全部联次次月可以开具红字发票,冲减当月销售额。

问:给对方开具增值税专用发票,对方没有认证,现在要开红字发票,对方需把发票和抵扣联邮给销售方吗?

答:销货方需要收回发票全部联次。

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