红字发票原发票遗失怎么办

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@红* 问：遗失发票怎么红冲?

答：对于丢失的发票，开票单位无责任，受票单位可以到税务申请已认证证明，以开票单位提供的记账联复印件做账、抵扣，并另行说明不予抵扣理由，进行进项税额转出。然后，按照退货处理，到税务申请退货开红票证明，开票单位根据对方税务出具的开红票证明，开出红字发票。由于此货物实际并没有退货，因此再另行开出发票。

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@ 李玲 *问：新成立的公司，收到的投资当月忘记入账了可以在以后的月份入账吗？

答：可以的。

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@ 阿*问： 我公司这个月的时候收到环境顾问工程有限公司开的（废气处理工程）的发票，这个会计分录怎么做？

答：

借 管理费用-办公费，应交税费-进项

贷 银行存款/其他应付款

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@会*问：老板的朋友要把社保挂在我们单位交，钱他付给我们，那么钱以什么形式给我们比较好？我要不要给他做工资，分录怎么做？

答：不用做工资，代缴款转回公司公户缴社保是

借 其他应收款

贷 银行存款

收到转款：

借 银行存款

贷 其他应付款

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@小恋子*问：小企业的增值税可以不用计提吗？如果不用计提，扣款时那该如何做分录？小企业每月如有未抵扣完进项税额，可以不做账吗？做账的话，该怎么做分录呢？

答：

不用计提，

借 应交税费

贷 银行存款，

未抵扣完进项税额可以不做账，如果做会计分录

借 应缴税费--未交增值税

贷 应缴税费--应缴增值税--转出未交增值税

但一般小企业应交增值税都没有那么明细的科目。

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@小* 问：一般纳税人账号发生变更，纳税号不变，之后有些开票是之前的账号，请问可以抵扣吗？不能怎么办？

答：发生变更之后开的还是以前账号退回供应商重开，供应商不同意的话，咨询税局能否提供证明写申请抵扣吧。

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@*刺猬问：购销合同印花税，是购买和销售分别缴税，还是只在销售环节缴税？

答：按购销合同金额缴税，合同签订时缴。

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@淡淡微*问：发生企业间的往来款项，需要交什么税金吗？

答：往来不需要缴税金。

9

@一米阳光*问：挂在往来帐上的余额走帐时错走各项费用了，现在往来余额没钱了还空挂余额，咋处理往来余额？

答： 把挂错账的费用冲回来挂往来，借管理费用/销售费用(红字)借往来科目。

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@ 小 *问：公司尚未开始销售，之前的市场部营销费用，可以入销售费用么？还是入管理费用？

答：可以入销售费用，费用归集是按实际业务类型归集，所以用于什么样的费用就入到相应科目。

*答案仅供参考 有不正确之处欢迎大家讨论 请提出指正。