已抵扣发票要开红字发票,由谁发起
全电开具红字几种特殊情况:销售方(开票方)是数电单轨企业(使用电子发票服务平台),但购方(受票方)仍旧是税控开票企业,开具的发票购方(受票方)已抵扣,这种情况由销方直接开具红字发票,无需经过购方确认销
2024.11.22一般纳税人销售货物或者应税劳务,开具增值税专用发票后,发生销售货物退回或者折让、开票有误等情形,应按国家税务总局的规定开具红字增值税专用发票。如果增值税专用发票已经抵扣,如何开具红字发票?从事会计实操工作的你知道吗?
问:增值税专用发票已经抵扣,如何开具红字发票?
答:根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告2016年第47号)的规定,增值税一般纳税人开具增值税专用发票(以下简称“专用发票”)后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让,需要开具红字专用发票的,如购买方取得增值税专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称“新系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》),在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证。
销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票,在新系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。
(本文来源:国家税务总局网站)
全电开具红字几种特殊情况:销售方(开票方)是数电单轨企业(使用电子发票服务平台),但购方(受票方)仍旧是税控开票企业,开具的发票购方(受票方)已抵扣,这种情况由销方直接开具红字发票,无需经过购方确认销
2024.11.22一、增值税一般纳税人在2019年4月1日增值税税率调整前已按原16%、10%适用税率开具了增值税专用发票。如发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形,购买方未用于申报抵扣并已将发票联及抵扣联退回,销
2024.11.22电子发票申请操作流程:首先登录国家税务总局北京电子税务局 https://etax.beijing.chinatax.gov.cn/官方网站。点击我要办税选项。选择电子营业执照或一证通登录进入电子税务
2024.11.24第一步登陆开票软件,点 【发票管理】 —【信息表】 选择【增值税专用发票信息表填开】第二步出现红字增值税专用发票信息选择,选择购买方申请—已抵扣,直接点击确定。第三步出现红字发票申请单填开界面,点击导
2024.11.23问:增值税专用发票还没抵扣,如何开具红字发票?答:购买方取得专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的,购买方填开《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》)时应填写相对应的蓝字专用
2024.11.24