原创发布，禁止抄袭！

作者：会计网老师

1、购货方收到增值税红字专用发票怎么做帐？

答：首先要确认红字发票内容相关经济事项，如为销售退回的，相关入库内容反向登记，认证的进项税额做转出。

2、请问我收到专用进项发票，但当月没有勾选认证，需要做营业成本吗？

答：收到的进项发票未认证不影响成本费用的确认。将未认证的相关税额计入应交税费-待认证进项税额，实际认证抵扣时转入进项税额即可。

3、二手车销售统一发票可以抵税吗？

答：收到专票的，一般纳税人可以用于抵扣。

4、如果钱不是和股东借的，和其他人借的，也是没有偿还能力了，那应该怎么处理？转为什么科目合适？

答：问他人借款，计入其他应付款-个人借款。还款是冲销。没有及时还款在账面上就应当体现未偿还的余额。

5、聘请外部专家的机票应进哪个科目核算？

答：按税法要求外聘人员的差旅费用，应当与相关劳务收入一并开具发票给到企业确认相关成本费用。它属于外聘人员该项收入的价外费用。

6、无经营就是连续几年都零申报呢？会不会有影响？但是有小额支出

答：这里要注意，连续3个月或者一个周期累计6个月零申报。就被监管部门列入关注名单。他同样还会影响企业的筹资贷款。

7、小规模纳税人成立后一直没申请发票没开票，有其他费用支出，可以零申报吗？

答：如实申报，实际无经营只能0申报。

8、一个地方发8000工资，交个税了，一个地方发4000工资，这个4000怎么处理呢？

答：支付单位分别申报预扣预缴，次年个人完成个税清算。

9、小规模纳税人公司可以存放多少库存现金？

答：规定是3-5日的备用金额，具体核定以银行规定为准。他是资金使用监管部门。

10、资产负债表未分配利润，期末—期初，和利润表里的数不一样，之前几个月的好像都对不上，是不是这个月就对不上了？还是跟之前没关系，我的报表出问题了呢，求解！

答：需要了解相关期间内是否发生调整事项打破两张报表原有的勾稽关系。或者确实错在登记错误比如费用发生额的在利润表里的登记。

本文为会计网原创首发，作者：会计网老师。如需引用或转载，请留言授权，并务必在文首注明以上信息。违者将被依法追究法律责任。