退税认证的发票如何开红字发票
问题一:企业将用于抵扣的发票勾选为退税(已确认)且未申报退税解决办法(流程):其他申报向导抵扣凭证误勾退税且未报退税回退申请录入生成申报数据到税务大厅办理(电子税务局)发票综合服务平台重新勾选问题
2024.11.20超过认证期的发票被退回能开红字发票吗?
可以。
国家税务总局公告2016年第47号国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告这样说的,销售方开具专用发票尚未交付购买方,以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的,销售方可在新系统中填开并上传《信息表》。
销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。
同时文件废除了《国家税务总局关于全面推行增值税发票系统升级版有关问题的公告》(国家税务总局公告2015年第19号)销售方应于专用发票认证期限内在增值税发票系统升级版中填开并上传《信息表》的规定。
但是,也不是说因此就能任性开具,开具红字发票得有大前提。
那是需要发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让。
如果你仅仅是因为人为放过期来开红字处理,存在红字开具附件材料支撑不足的风险。后期税务局检查红字申请材料时候会出问题。
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问题一:企业将用于抵扣的发票勾选为退税(已确认)且未申报退税解决办法(流程):其他申报向导抵扣凭证误勾退税且未报退税回退申请录入生成申报数据到税务大厅办理(电子税务局)发票综合服务平台重新勾选问题
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2024.11.21