红字发票进项申报填列
申报红字发票有那么难吗?首先,我知道红字不是用来抵扣所得税的。例如,普通纳税人经常需要为错误的发票和退货开具红字发票2022年3月,该公司为退货开具红字发票,金额为-100000,税额为-13000。
2024.11.21问:作为购买方开出了信息表,销货方却还没开出红字发票,还需要做进项转出?!
答:是的,一定要也必须要。即使销售方跨月才开出红字发票,购买方也一定要在开出信息表时做进项转出处理。而收到红字发票后也不需要进行发票认证。
一、国税总局公告2016年47号文规定:购买方取得专用发票已用于申报抵扣的,其可在增值税发票管理新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》,在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证。由此可知,进项税额的转出时点是以信息表的开出为节点。
二、
根据上述规定,一般纳税人取得的增值税红字专用发票也不需要进行认证。
申报红字发票有那么难吗?首先,我知道红字不是用来抵扣所得税的。例如,普通纳税人经常需要为错误的发票和退货开具红字发票2022年3月,该公司为退货开具红字发票,金额为-100000,税额为-13000。
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