发票红字金额超过原蓝字发票

更新时间: 2024.11.07 23:06 阅读:

红字发票金额大于本月蓝字发票金额如何申报增值税?

A公司是小规模纳税人,2019年1季度开具增值税普通发票35万元(不含税),2季度开具红字增值税发票30万元、开具增值税普通发票20万元,请问2季度增值税如何申报?

纳税人2季度可以按照专票销售额-20万元,普票销售额20万元,合计销售额0万元进行申报。扣减当期销售额后的余额,可以从以后的销售额中扣减。

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