红字发票转出是什么意思
假设单位收到一张铁路进项发票,发票是 5 月开的,金额5万元,6 月铁路部门核对出此张发票多开了 7000 元,铁路部门只把这张发票多开的 7000 元做了红冲,公司在 9 月份收到红字发票 ,那么现
2024.11.23在企业经营过程之中,收进项发票、开销项发票是财务工作的基本上内容之一,也有一些特定情况需要开白字发票。
发票扣不扣怎么开白字发票?
在什么情况之下卖方需要填写信息表?
在什么情况之下,购买者需要填写信息表?
我能要两张白字发票吗?
白字发票该由谁保管?
有什么问题想知道吗!
1、 发票扣不扣怎么开白字发票?
增值税专用发票未抵扣,如何开具白字发票?
如果专用发票没有扣除,是由卖方填写还是买方填写?应区分下列两种情况:
情况1:如果买方取得了不用于申报扣除的专用发票,但发票单或扣除单不能退回,买方在填写信息表时应填写相应的蓝色专用发票信息。
案例二:如果卖方开具的专用发票未送达买方,买方未使用专用发票申报扣减并退回发票单和扣减单,卖方可在全新系统之中填写并之上传信息表。卖方在填写信息表时应填写相应的蓝色专用发票信息。
卖方凭税务机关系统核验的信息表开具白字专用发票,并在全新系统开具负销售额发票。白字专用发票应与信息单个一对应。
2增值税专用发票已申报抵扣,如何开具白字发票?
如果买方已经申报并扣除了取得的专用发票,买方可以在全新的增值税发票管理系统之中填写并上传“信息表”。注:填写“信息表”时,不填写相应的蓝字专用发票信息,但应根据“信息表”所列增值税金额暂转出当期进项税额,等待卖方开具白字发票专用发票,连同资料表,将作为记账凭证。
卖方凭税务机关系统审核的信息表开具白字专用发票,并在计费软件之中以负数输出。白字专用发票应与信息单个一对应。
无论专用发票扣不扣,很多小伙伴都很疑惑,开白字发票该由谁填写“信息表”!
蔡杰为你做了一张思维导图。如需开具白字发票,可参照:
思维导图:开具白字发票的步骤
注:
如大规模纳税人开具的专用发票需要开具白字发票,信息表中的卖方和纳税人识别号应填写开具专用发票纳税人识别号的税务机关的名称和地址。
2、 两张特价票可以合并成一张白字发票吗?
1两张增值税专用发票部分红冲时,能否同时开具一张白字增值税专用发票?
根据超过白字发票开具的思维导图,一张白字发票只能对应一张蓝字发票,白字发票必须与信息表一一对应。因此,一张信息表只能填写一张蓝字发票的信息;
但是,由于一张蓝字发票的金额可以拆分填写多张信息表,一张蓝字发票可以对应多张信息表。
2增值税专用发票能否开具多张信息单和白字发票?
如蔡杰公司有一笔交易金额100万元的业务,全部开具增值税专用发票。由于该业务批量销售退货,部分金额已开具白字专用发票,现在需要开具白字专用发票。根据北京市税务局发布的《2018年11月货物和劳务税热点问题》规定,该发票能否申请开具多张白字专用发票信息表,同时开具多张白字发票,一张增值税专用发票能否开具多张白字增值税发票信息表?《答复》清楚,一张增值税专用发票可以开具多张白字增值税专用发票信息表,但多张白字增值税专用发票信息表的合计金额不得超过原增值税专用发票金额。同时也说明了一张白字信息表只能对应一张白字增值税专用发票。
因此,蔡杰100万元的专用发票可以开具多张白字信息单,并根据每张信息单开具一张白字发票。同时注意,多张信息单开具的总金额不能超过原蓝字增值税专用发票金额。也就是说,白字信息表的总金额只能是100万!
3、 白字发票该由谁保管?
1卖方开具的白字发票是否需要交给买方?
这也是白字发票该交给谁的争议。有人说,如果开了发票,就应该交给买方入关。也有人说,卖家已经从买家那里收回了蓝字专用发票,也没有适当把白字发票交给买家,那税务怎么办?
因此,在这种情况之下,卖方需要向买方移交白字特价票对应的副本40;发票和扣款副本41。在其他没有明确规定的情况之下,应与信息表保持一致。如果卖方出具信息单,则无需将白字发票交给买方。如果买方开具信息单(买方已扣除专用发票,或虽未扣除但绿字发票未退回卖方),则需将白字发票交给买方。 4. 开具白字增值税电子发票时如何处理早期电子发票?
我们知道,一些企业可以在电子特价票电子化之后,再发行电子特价票。如果涉及电子特价票的白字,您是否需要在白字电子特价票开具之后收回已开具的增值税电子特价发票?
答案是不需要恢复!
假设单位收到一张铁路进项发票,发票是 5 月开的,金额5万元,6 月铁路部门核对出此张发票多开了 7000 元,铁路部门只把这张发票多开的 7000 元做了红冲,公司在 9 月份收到红字发票 ,那么现
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2024.11.22