跨月的红字发票怎么作废

1餐费进项税额转出，会计分录如何做？

借：应交税费—应交增值税（进项税额转出）

贷：应交税费—应交增值税（进项税额）

借：管理费用

贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）

2我们给客户开发票开多了次月才发现，客户已经认证了。当时客户答应了把差额给我们回款，现在客户反悔了，不给我们回款了，以后也没有合作了； 对方也不给我们申请红字申请单，我们能自己申请红字冲销多开票的部分吗？

客户已经认证的发票，只能由客房在开票系统填红字票申请单。客户如果坚决不认，可以和他们商量是否举报。

3我们报关单上出口FOB金额 5000美元，收到外汇金额为5020美元，这个多余的20美元怎么做账呢？

没有其他客观原因，仍然作为收入处理。

4现在12月份做的11月份的账，申报11月份税费，实际回单是缴纳10月份税费，发放10月工资而社保是申报的12月份的社保，回单是扣11月社保，请问在做账时候，工资是怎么处理的？社保这块又怎么处理？

你好，你的账务看似已经混乱，或者用的是收付实现制，请点击文章底部的“阅读原文”，单独咨询我们的专业老师。

5事业单位的工资怎么做分录？要计提吗？代扣款放其他应付？

计提借：事业支出-工资福利支出，应付职工薪酬-实发工资。借应付职工薪酬-实发工资，银行存款。代扣款是放其他应付款。

6你好，工会组织在统一信用代码证没办下来之前开具增值税发票，没有纳税人识别号，是不是就可以空着啊？

有公会组织名称就行。

7专项储备计提依据是什么？

专项储备用于核算高危行业企业按照规定提取的安全生产费以及维持简单再生产费用等，比如企业使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。

8代扣代缴国外的设计店面服务费的产生个税，怎么做账？

计入管理费用即可。

911月23日开具发票给一单位，12月4日说必须要开具发票清单，我在金税盘里想作废这张发票，当红字冲减，为什么税盘里只显示增值税专用发票才可以红字冲减。我应当如何操作？

根据《国家税务总局关于修改<中华人民共和国发票管理办法实施细则>的决定》(国家税务总局令第37号)第二十七条规定，开具增值税普通发票后，如发生符合条件的情形需开红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明。 如贵公司显示只有专用发票才能冲红，建议联系购置税控设备服务单位解决。

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