已抵扣红字发票账务处理
导读:增值税不一定是需要认证才能做账务处理,但是一定是需要认证之后才能够进行抵扣。这个问题之前给大家简单介绍过,今天就不多讲了。关于“已经认证抵扣后红字冲回的账务怎么处理?”这个内容是今天的重点内容!
2024.11.08红字发票也被称作负数发票,当企业收到红字发票的时候,财务需对其做相应的账务处理。如果是销货方收到红字发票,应该怎么做账务处理呢?来跟随会计网一同了解下吧!
销货方收到红字发票的账务处理
由增值税法管理规定可得,当你正常开具红字发票后,其可以冲销你的销项税额,申报时是允许扣除的,假设你上月结转成本的需在当月进行冲销,那么你需保管好发票联和抵扣联。(对方不需要的情况下)
销货方收到红字发票的账务处理具体如下:
借:应收账款 红字
贷:主营业务收入 红字
应交税费——增值税——销项税额 红字
注意:如果按照准则,则是做相反分录,但是在实际操作的时候,所做的相反分录并不利于查账。申报时,用“当月的实际正数开票金额——红字发票金额”进行申报。
知识拓展:退货收到红字发票如何进行账务处理?怎么做会计分录?
红字发票是什么意思?
红字发票指的是负数发票,可以这么理解:如果你发票开错了,或者在别人退货等情况下,发票是已经开具了的,这时候就可以开红字发票拿来冲抵已开错的发票,红字发票的金额等均为负数。
红字发票开错了能否作废?
一张通知单与一张有效的红字发票相对应,这张红字发票在未抄税的情况下,你可以将这张红字发票先作废,接着另外重新开具一张红字发票,此时不用重新再开申请单和通知单。但如果红字发票是已经抄税的,那么只能向税务局咨询相应处理办法。
来源于会计网,责编:慕溪
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