持股平台员工股权转让个税
在实践中,很多企业在经营发展过程中为了对员工起到激励目的,希望员工与公司能够长期共同奋斗而给予员工一定的股权,也就是股权激励。股权激励的方式一般会选择搭建持股平台,将持股平台作为实体经营公司的一个股
2024.11.08如题,小友科技答:
不同情形可参考方法不一样:
1.利用并购重组中的特殊税务处理
企业所得税法中对企业之间并购重组形成的股权转让可暂不缴税,如通过股权收购、合并、分立、划转等方式,可以加以利用,以实现合理延迟纳税。
2.对个人转让股权可利用“合理低价”方式达到少缴税
3.“股权转让”变为“先减资再增资”
老股东按合理价格减资,新股东按合理价格增资,实现新老股东之间的过渡,该方式下新老股东之间由于没有直接股权转让行为,也就没有转让所得,征税也无从说起。
所有的税务筹划都应当建立在合理合法的基础上,否则一旦触动红线,会因小失大。
4.采用“先分后转”的方式
· 股权转让所得计算
股权转让所得=转让股权收入-投资计税成本
转让股权收入扣除为取得该股权所发生的成本后,为股权转让所得
不得扣除被投资企业未分配利润等股东留存收益中按该项股权所可能分配的金额
· 股权转让方案
A 直接转让:未分配利润对应部分按股权转让所得征税;盈余公积对应部分按股权转让所得征税
B 先分配股利后转让股权:未分配利润对应部分享受股息红利免税待遇;盈余公积对应部分按股权转让所得征税
C 先留存收益转增资本再转让股权:部分盈余公积对应部分从转让收入中扣除,不交税;未分配利润对应部分从转让收入中扣除,不交税
在实践中,很多企业在经营发展过程中为了对员工起到激励目的,希望员工与公司能够长期共同奋斗而给予员工一定的股权,也就是股权激励。股权激励的方式一般会选择搭建持股平台,将持股平台作为实体经营公司的一个股
2024.11.08从理论上看,零元转让股权并非不可行。然而,在现实的商业环境中,个人股权转让的价格并非简单地以“零元”来计算。实际上,税务部门在计算个人股权转让的税务时,使用的是公式:(转让金额-股权原值-合理费用)2
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2024.11.081,股权转让的土地增值税商业用地或者住宅用地开发时,很多开发公司实际所应缴纳的土地增值税成本风险都转嫁到了消费者购买的房价上;而工业用地开发时,自己的土地增值税由自己来承受,同时依靠企业的财务处理来消
2024.11.07