香港公司股权转让税收

“股税一点通”之税务实务问答

▲作者：钟惠 律师

问：香港股东想转让内地公司的股份，怎么缴税？

钟律师解答：

香港股东在香港以外的地区取得的收益，无需缴纳香港的“利得税”，但是在内地，需要按照10%的税率缴纳企业所得税。

如果香港股东在12个月内持股25%以下，且内地公司在三年内的不动产不足公司财产的50%，则可以在内地与香港均不缴税。

律师支招

根据中国税法规定，对于股权转让所得，股东是自然人，要按20％税率缴纳个人所得税；法人股东要按25％税率缴纳企业所得税。另外境内股东转让股权双方要按万分之五税率缴纳印花税。

因此，在股权转让时，一定要考虑股权转让的税负问题，由于股权转让税负较高，在公司股权设计初期就一定要做好股权规划，设计多层股权架构，为后期股权转让或调整时留足足够的税筹空间。

对于境外交易的股权转让，要慎重对待，确保受让方已具备境外投资备案的前提条件，否则股权将无法交割，资金无法合法出境。

往期回顾：

中石油倒卖原油的财富密码

股东之间转让股权，公司担保有用吗？

被遗弃到底有多可怕？

企业形式怎么选——选择适合自己的创业形式

重大新规——三大变化影响你我

股东出资有哪些——创意、资源、劳务能否出资？

股权架构怎么搭——五种必败的股权架构

瑞幸咖啡股权重塑，创始人彻底出局

丰县八孩女子事件背后，如何才能服众？

被其他股东伪造签名转让股权的维权路径

焦虑的真相

老板必须掌握的3种股权激励方法（上）

老板必须掌握的3种股权激励方法（下）

被税务稽查顶上之后怎么办？

公司法诉讼25个案由解读

娱乐圈的税务秘密

创业公司股权架构的“四避免”

最高法：股权转让分期付款不同于普通买卖合同的裁判规则

股权激励能解决你公司的所有问题吗？

未成立的公司“股权”可以转让吗？

特许经营合同能否以商标未注册解除合同吗？

个人转让股权的税务问题详解

-END-

文|钟 惠 律师

图|来源于网络

排版|Ellie Lee