《益税捷》专注于税务筹划，通过产业扶持政策助力企业合法节税！

公司如果要进行股权转让，需要缴纳哪些税？

事实上，非上市公司在进行股权转让时会涉及到的主要是所得税。但由于主体不明确，所以要分对象，分清转让股份的股东是个人还是法人。

1.个人转让股权

根据股权转让取得的金额，缴纳20％的个人所得税。转让获得金额=转让获得金额-股权的原始值以及合理的税金

股权的原始价值，可以理解成股票的成本。取得金额合理与否，主要看股权的公允价值。例如，如果现在公司运作良好，就没有理由降低价格。为了节省税费，故意便宜，转让价格明显低，税务机关可以核定。转让的价格低于与股权相对应的净资产份额，低于获得股权时价格和税金、低于同类条件下的股权转让收入，被认为转让收入明显较低。

2.法人转让所有权

法人转让所有权要缴纳企业所得税。转让收入=转让收入-取得股份的成本费用。成本上有需要注意的事情，成本费用不包括未分配的留存收益。

印花税按股权转让额的0.5％。

此外，需要特别注意特殊情况。

例如，一些企业以买卖股权的名义进行住宅买卖，那么土地增值税也被征收。因此，进行股权转让操作要注重实质原则。如果通过直接转移全部所有权，来达到房地产买卖的目的，依旧可能被征税。

另外需要注意的是，公司章程约定股东出资期限的，股权转让应当注意承担的责任。受让人股东转让方出资不足的，要看公司章程约定的出资期限。出资期限届满，老股东未出资的，应当要求老股东全额缴纳出资后再转让。尚未到约定的出资期限的，与原股东协商，确定该部分出资义务由谁完成，并在股权转让协议中明确约定。

所以，股权转让首选要区分对象，看个人所得税还是企业所得税。其次要注意一般情况和特殊情况，实际大于形式。再次是注意出资问题，避免股权转让的一些瑕疵。

股权转让过程中，如果企业和个人需要缴纳高额税负，有没有办法进行节税呢？答案是肯定的。

采用合伙企业作为中间控股人是一个很好的措施。

国家为了发展一些经济相对而言没那么发达的地区，允许这些地区设立产业园区并且拥有税收优惠政策。以我们产业园区为例，企业注册到当地园区，缴纳分红税可以享受到园区80％的税收奖励。

也就是说，公司注册到园区可以合理合规地减轻税负。

版权声明：文章转自《益税捷》公众号，节税筹划请移步《益税捷》！