年末增值税结转不平怎么办
导读:会计学堂的小编发现,近期有很多朋友在官网上咨询这个类型的问题:增值税不平怎么调整做分录?其实有经验的财务人员对于增值税的账务处理都不陌生了,但是为了帮助更多的新手能够了解这层面的财务知识,小编整
2024.11.20问题描述:
对于建筑业或者其他服务业,购进材料、固定资产,取得16%的进项税,但是对外提供建筑服务,销项税额是10%或者3%,其他现代服务业是6%,这类企业进项税额在较长时间内一直大于销项税额,请问这种情况有税务风险吗?
专家回复:
如您所述情形,只要该企业没有推迟确认收入、没有隐瞒收入,所取得的进项税额都是为生产经营而真实发生的,那么进项税额大于销项税额就没有税收风险。
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2024.11.20答:如果开了增值税发票客户不付款,第一种方法是可以把这份发票做作废处理;第二种如果客户是无理由不支付的,这种情况可以去提起诉讼,如果提起诉讼还是收不回来钱,可以根据企业所得税的规定,将其作为坏账,在所
2024.11.22增值税是税务系统里面,最重要的税种。对于企业来说,需要给予足够的重视。增值税在实际处理过程中,也是异常复杂。具体来看,“应交税费-应交增值税”的借方专栏有6个,贷方专栏有4个。增值税的会计处理,还是需
2024.11.22如果月末增值税进项大于销项,月末要不要结转,怎么结转?很多人最近问会计学堂小编这个问题,下面小编为大家介绍进项大于销项怎么结转这个问题,希望能帮助到大家!进项大于销项怎么结转?应纳税额=当期销项税额-
2024.11.22导读:应交税费进项税大于销项税如何调整?这个可以不需要做财务处理,因为申报表上面有专门的留抵数页面,上面设置好了已交税,销项税等内容了的,具体的请看下文会计学堂小编为大家的介绍!应交税费进项税大于销项
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