季报增值税怎么做账
导读:做季报和月报增值税的会计处理区别,就一般财务人来说,了解最主要的区别那应该是一般纳税人没有季报,只有月申报,小规模纳税人既有月报也得有季报,但是这两个的处理方式还是有一定的区别的哦,下面会计学堂
2024.11.08《税筹顾问》专注于园区招商、企业税务筹划,合理合规助力企业节税!
金税四期是通过对企业所得税、增值税、个人所得税等各类税种的统一管理,实现对企业财务活动的全面监管和规范,在这种严格的税务环境之下,还是有很多企业顶风作案,因为进项不匹配的问题,采取偷税漏税,虚开的方式被税务机关严查,这种行为实在是不可取!
首先我们先来梳理一下正常情形下进销不匹配的情况:一是有销项缺少进项,二是有进项缺少销项,出现这种情况有哪些原因呢?
有销项缺少进项,就是在进行采购业务操作时,没有获取到有效的增值税发票,而只在销售环节给下游企业开具增值税发票,这样一来进销项就不匹配了;
二是有进项缺少销项,则是在销售货物或者提供相关服务时,没有开具相应的发票。
那么企业应该怎么做呢?
一.更换供应商
在进行原材料购买时,选择可以开具发票的供应商进行合作,将那些不能开具发票的供应商进行更换。
二.索要发票要及时
企业在进行相关业务往来时,要及时索要发票,做好相应的票据管理。
三.重构业务流程,合理运用税收优惠政策进行税筹操作
1.在税收洼地成立有限公司可享受税收奖励扶持
以有限公司的形式入驻园区的企业,可以享受增值税和企业所得税的税收扶持返还:
(1)增值税地方留存50%,企业所得税地方留存40%,均为全额留存;
(2)然后可以留存基础上的增值税和企业所得税70%-90%的返还;
(3)倘若公司增值税缴纳额度在100万以上,那么选择这种方式节税效果是最好的,100万可以最终节税35万-45万。
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