济南增值税案

近日，济南市公安局槐荫分局侦破济南某物资有限公司涉嫌虚开增值税专用发票系列专案9起，抓获犯罪嫌疑人并采取强制措施15名，捣毁虚开发票窝点2个，当场扣押开票电脑、企业会计账目等涉案物品一批。

2021年6月，槐荫分局经侦大队民警通过研判分析，发现济南某物资有限公司和山东某建材有限公司购进货物与销售货物之间没有逻辑关联性。通过进一步对比，发现两家公司的发票流出现了重合现象。根据初步研判结果，办案民警判断两公司明显属于同一人控制，各种异常情况都符合涉税犯罪的特征，分局随即成立专案组立案侦查。

经进一步排查，专案组民警发现有12家公司与上述两家公司的发票出现了流向重合现象，专案组通过信息库进行串并，又挖掘出嫌疑公司100余家。专案组民警介绍，为逃避打击，该犯罪团伙先后流窜多地虚假注册100余家商贸类企业进行虚开增值税专用发票犯罪活动，其后通过网络联系代开进项发票。

为做到全案打击，专案组统筹“线上线下”两个战场，线上查询研判所有嫌疑公司、人员的账户交易明细60余万条、涉案公司的工商资料和账户明细100余套，形成树状图，同时线下配合开展巡线侦查。通过一个多月的秘密侦查，摸清了犯罪嫌疑人的活动规律和作案窝点。2018年以来，该虚开犯罪团伙注册、购买大量空壳公司后，从上游多个销售企业购买电子产品增值税专用发票，通过自己控制的公司直接或间接变更货品名称为其他类型的增值税专用发票，再销售给下游受票企业，严重扰乱了正常的税收征管秩序。该案涉及税款1.2亿余元，目前挽回税款5800余万元。为实施全领域、全链条、集群化打击，经批准发起全国集群战役，共侦破案件100余起，抓获犯罪嫌疑人60余名。目前，此案正在进一步侦查中。（林珊 尹丛丛）