增值税按次纳税的规定
如何理解增值税按次纳税和按期纳税?答:按次纳税和按期纳税,以是否办理税务登记或者临时税务登记作为划分标准。凡办理了税务登记或临时税务登记的小规模纳税人,月销售额未超过10万元(按季纳税的小规模纳税人,
2024.11.08《税小点》专注于园区招商、企业税务筹划,合理合规助力企业节税!
前几天有一位老板说,现在经营公司,税负压力太重了,他经营了一家贸易公司,首先需要缴纳13%的增值税,公司赚钱之后,还需要缴纳25%的企业所得税,如果想要拿到自己手上,还需要缴纳20%个人分红税,综合税负算下来,都快超过40%,一年赚的钱,大部分都要用于纳税。
企业税负压力大,我们来看一下,企业需要缴纳多少税呢?
企业主要涉及的税种为增值税,附加税,企业所得税,个人所得税。
老板经营了一家贸易公司,我们来看一下去年他公司缴纳了多少税费呢?经营的是一家一般纳税人有限公司,该公司去年的营业额为2000万(不含增值税),各类成本合计为1400万元,那么公司需要缴纳的税费为:
增值税:2000万*13%=260万
附加税:260万*12%=31.2万
企业所得税:(2000万-1400万)*25%=150万
个人所得税:450万*20%=90万
公司去年营业额为2000万,需要缴纳的增值税,附加税和企业所得税为441.2万,老板还要提到自己私卡里面,还需要缴纳90万的个人所得税,到手后,只剩下了360万,那么公司辛辛苦苦一年赚了600万的利润,光企业所得税和分红税就需要缴纳240万,税负压力是非常大。
那么如何能降低企业的税负压力呢?
企业所得税:企业可以将业务拆分,通过合理的分包,来享受小型微利企业的优惠政策,目前小型微利企业判定标准为从业人员300人以下,资产总额不超过5000万,利润不超过300万,小型微利企业一年应税所得额300万内,按照5%征收企业所得税。
企业也可以选择通过注册个体工商户,来进行业务分流,用个体工商户来承接业务,享受园区的核定征收,个税核定税率为0.25%-0.6%,一年可以开具500万,综合税率在3%以内。
增值税:我们可以选择享受一些地方的奖励补贴政策,我们将公司注册到地方园区里面,正常承接业务,在园区里面纳税,地方财政会根据企业的纳税情况,来按照一定的比例进行返还,奖励企业地方留存的70%-90%,当月缴纳,次月返还,企业在园区实缴1000万的税收,可以获得地方财政400万的奖励扶持,能有效的减轻企业的税负压力,减轻现金流压力。
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