未抵扣增值税专用发票跨月冲红流程

来源：会计学堂

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导读：跨月红冲发票金额不一样怎么办？对于已经跨月缴纳的税怎么冲红，是很多会计新手关心的问题。会计学堂的小编针对这类型的财务问题总结了一些内容仅供参考，希望你们能通过阅读找到自己满意的答案。

跨月红冲发票金额不一样怎么办?

红冲发票,就是冲减原销项,然后开具正确的发票重新入账,跨月的就需要开红字发票了.

红冲就是以前做了一张错误的凭证,就用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证,就可以把原凭证冲了,然后再重新再做一张正确的凭证就可以了.

红冲发票有二种,一种是按原做账方法作为负数即可;第二种是冲减差额部分.比如借:管理费2000 贷:现金2000, 下月发现金额有误,应为200元,这时再做一张凭证更正,借:管理费用-1800, 贷:现金-1800.两种方法根据需要来使用.

增值税发票跨月作废冲红问题

除开票有误外的其他情形(主要包括:已认证抵扣的发票,因发票模糊不清元法认证的发票,纳税人识别号不符,增值税专用发票代码、号码不符,退货,折让等等)全部必须由购买方到其主管税务机关办理《开具红字增值税专用发票通知单》的手续.

企业在开具红字专用发票时注意事项:

1、《通知单》右上角的16位编号不得输错,该编号为全国唯一编号.

2、应正确选择开具发票的"类别",请正确选择"专用发票"还是"废旧物资发票"

3、开具的红字专用发票上的"金额、税额"应与《通知单》上的"金额、税额"一致.

企业如果出现上述错误或其他情况,企业在防伪税控抄报税时系统将无法对《通知单》进行核销.