增值税比对异常情况说明怎么写
增值税是企业经营中重要的税种之一,是国家的重要财政收入来源。为了保障税收的公平性和规范性,税务部门会对企业的增值税申报进行比对核查,发现异常情况需要及时处理和纠正。本文将就增值税申报比对异常情况进行说
2024.11.07导读:大部分的会计人员都会好奇的一个知识点就是:发票协查补交增值税怎么写分录?这个问题其实并不复杂,只要各位仔细阅读下文中的整理和分析就能明白。希望金老师的解析能给你们带来帮助。
发票协查补交增值税怎么写分录?
一、如果是本年度正常的补缴增值税,会计分录:
借:应交税金--应交增值税
贷:银行存款等
二、如果是以前年度查账补交,查补增值税会计分录
1、计提
借:以前年度损益调整
贷:应交税费--增值税检查调整
2、查补转出
借:应交税费--增值税检查调整
贷:应交税费--未交增值税
3、补交增值税
借:应交税费--未交增值税
贷:银行存款
4、结转损益调整
借:利润分配--未分配利润
贷:以前年度损益调整
税务局查补的去年收入,需补增值税,怎么记账?
通过"以前年度损益调整"科目调整今年当期,
借:以前年度损益调整
贷:应交税费--增值税 然后结转未分配利润:借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整同时,
要相应调整去年和今年的财务报表,把去年和今年的查补的税款补进,调整"应交税费"等相关科目
增值税是企业经营中重要的税种之一,是国家的重要财政收入来源。为了保障税收的公平性和规范性,税务部门会对企业的增值税申报进行比对核查,发现异常情况需要及时处理和纠正。本文将就增值税申报比对异常情况进行说
2024.11.07XXXX为我局所管理的一般纳税人,2021年11月15日向我局提交增值税增量留抵退税申请,现将核实情况说明如下:一、纳税人所申请留抵退税期间为2020年1月至6月,经核实,纳税人2020年1月至6月,
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