增值税缴纳计算方式
有老板问如果公司接一个业务过后需要交哪些税,怎么去交,什么时候交,今天我就给大家详细的分享一下,增值税应该如何去计算,怎么样去交,又有哪些优惠政策。图源网络,侵删增值税分两种情况,第一个是一般纳税人,
2024.11.22老黎说税2023年第43讲:说税收,谈风险,讲政策。今天说说缴纳增值税的几种账务处理方式。一、缴纳当月应交增值税的账务处理。1.一般纳税人。企业缴纳当月应缴的增值税,借:应交税费—应交增值税(已交税金),贷:银行存款。2.小规模纳税人。企业缴纳当月应缴的增值税,借:应交税费—应交增值税,贷:银行存款。二、缴纳以前期间未缴纳增值税账务处理。借:应交税费—未交增值税,贷:银行存款。三、预缴增值税的账务处理。1.企业预缴增值税时,借:应交税费—预交增值税,贷:银行存款。2.月末,企业应将“预交增值税”明细科目余额转入“未交增值税”明细科目,借:应交税费—未交增值税,贷:应交税费—预交增值税。3.房地产开发企业等在预缴增值税后,应直至纳税义务发生时方可从“应交税费—预交增值税”科目结转至“应交税费—未交增值税”。四、减免增值税的账务处理。对于当期直接减免的增值税,借:应交税费—应交增值税(减免税款),贷:损益类相关科目。五、月末转出多缴增值税和未缴纳增值税的账务处理。1.月度终了,企业应当将当月应缴未缴或多缴的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。2.对于当月应缴未缴的增值税,借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税),贷:应交税费—未交增值税。3.对于当月多缴的增值税,借:应交税费—未交增值税,贷:应交税费—应交增值税(转出多交增值税)。六、增值税税控系统专用设备和技术维护费抵减增值税额的账务处理。按现行增值税制度规定,企业初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的,按规定抵减的增值税应纳税额,账务处理如下:1.一般纳税人。借:应交税费—应交增值税(减免税款),贷:管理费用等科目。2.小规模纳税人。借:应交税费—应交增值税,贷:管理费用等科目。七、小微企业免征增值税的会计处理。小微企业在取得收入时,应当按照税法的规定计算应缴增值税,并确认为应交税费,在达到增值税制度规定的免征增值税条件时,将有关应缴增值税转入当期损益。
缴纳增值税的几种账务处理方式
有老板问如果公司接一个业务过后需要交哪些税,怎么去交,什么时候交,今天我就给大家详细的分享一下,增值税应该如何去计算,怎么样去交,又有哪些优惠政策。图源网络,侵删增值税分两种情况,第一个是一般纳税人,
2024.11.22(一)商业用房应当如何缴税?车库、地下室、商用公寓、酒店式公寓、商铺、写字间、居住配套用房、公建用房等单独过户时均按商业用房交税;税费的征收方式不受是否满2年、5年限制;税费有:契税、增值税、附加税、
2024.11.211,欧洲增值税是什么?欧洲增值税(EuropeanunionValue Added Tax)是针对在欧盟销售商品征收的一种税,由消费者支付承担,卖家通过增值税申报缴纳给国家税务机关。欧盟总部2,进口增
2024.11.22纳税义务发生时间指纳税人依照税法规定负有纳税义务的时间。由于纳税人的某些应税行为和取得应税收入在发生时间上不尽一致,为正确确定税务机关和纳税人之间的征纳关系和应尽职责,税法对纳税义务的发生时间一般都作
2024.11.19自然人股权投资税务系列之二2016年全面推开营业税改征增值税后,需要缴纳增值税的经济业务所涵盖范围大大增加,股权(股票)转让也被涉及,所以在股权投资中对增值税缴纳的了解就非常有必要。本文将着重列示在股
2024.11.20