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降低增值税：增值税筹划相关答疑（一）

1.增值税可以筹划吗？

可以。

2.增值税筹划会被认定偷税漏税吗？

一般不会，看使用的方法，如果虚开肯定不行，严重的会追究刑事责任。比如2023年5月12日，重庆市公安局发布信息称，在打击骗取留抵退税专项行动中，重庆警方与税务部门通力协作，成功破获一起特大虚开增值税专用发票案，抓获犯罪嫌疑人12名，涉案金额超20亿元。但是正确地合理地使用政策就不会被查。

3.筹划增值税有哪些先决条件？

企业有真实的业务往来，进销匹配，服务产品能够三流合一（发票、合同、资金），货物产品需要四流合一（发票、合同、资金、物流）。

4.增值税如何筹划？

拉长企业产业链。将税收留在产业扶持园区，拿财政扶持奖励，间接降低增值税。

5.不同情况下具体如何操作？

1）上游开票税率低，下游要求足额开票。

比如上游开3%的进项票，下游要求开13%的销项票。企业本身3%进，13%出，再加上产品增值，增值税压力非常大。

那就成立采购中心，采购中心采购货物后再卖给企业，开足13%的增值税专票，主体企业低进高出的增值税问题就解决了。

采购中心放在税收扶持园区经营纳税，可以不实体入驻，纳税次月开始发奖励，折算有所交增值税地方留存的60%-90%。（增值税地方留存50%）

2）产品附加值高，增值多，增值税高。

这种就可以在有产业扶持的地方成立销售中心，将产品以稍高一点的价格卖给销售中心，销售中心再往外销售。增值的部分留在销售中心，在当地经营纳税，可与不实体经营，后续也是和上面一样，纳税次月拿奖励。

6.有哪些风险？

主要风险有2个，一个是企业自身，一个是园区选择。

1）企业自身风险

企业是否合规经营？是否是真实的交易？是否能够进销匹配？只要企业能做到在园区合规经营，真实交易，并且进销可以匹配，企业就减少了一大半风险。

另一部分的风险是对企业税负率的控制，不能过高或者过低，这个我们会根据园区具体情况给与参考区间。只要企业不贪心，节税得太过，一般没问题。一些小问题，我们可以帮忙处理。

2）园区选择风险

部分园区因为发展困难，承诺过高的奖励，最后运行困难，导致一系列问题，甚至奖励发放出问题。所以我们在选择园区时，建议不要一味的看奖励数额和园区知名度。有时候一些奖励比例中高的地方不温不火，反而闷声赚大钱。

还有就是可以实地去考察，基本地方园区也是欢迎企业考察的，接触后和当地企业聊一下，了解下具体情况，同时还可以看看有没有合作机会。

如果更多想了解的问题，可以提出。

笔者只和诚信、本分、经得起考验的园区合作，详细可了解《伴税成》。以上方案仅供参考，如觉讲解不详细可以评论区提出或者讨论。

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