漏报增值税怎么处理
导读:官网上近期有很多新学员都在向老师咨询这个问题:报税时漏报进项税怎么正确处理?说明还有大部分新手都不太了解这一层面的财务问题该如何解决。下文中小编会总结出一些相关的内容供大家分析,希望你们能从中得
2024.11.20最近有一个学生问了我一个问题,如果企业销售交易,已经做收入和增值税了,那么这个交易发生了退款,那么这个增值税能退吗?
其实这个问题,如果我们按照一般人来理解,那肯定是能退的,因为我们是因为这个交易而产生了税费,那么这个交易不存在了,那么这个税费就可以退回来。
但是如果是在实务中,因为增值税是按月交税的,如果你们是同月产生的交易和退货,那么这个相当于抵消了,所以相当于可以退了。
但是跨月发生的交易和退货,那么就不好意思了,退货的部分你只能在申报表里面进行红字冲销,然后你已经交上去的税,是不会真金白银的退回给你的,而是作为留抵税额,在以后你发生的交易中给你作为进项税使用。
所以正常情况下,这个退货的部分只要企业有正常的业务发生,那么这一部分作为进项税还是可以抵扣的,但是如果企业后面都没有业务了,那可能这部分的税款就是真的退不了。
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2024.11.20答:《刑法》第二百零七条规定,非法出售增值税专用发票的,处三年以下有期徒刑、拘役或者管制,并处二万元以上二十万元以下罚金;数量较大的,处三年以上十年以下有期徒刑,并处五万元以上五十万元以下罚金;数量巨
2024.11.21问:增值税一般纳税人在2019年4月1日增值税税率调整前已按原16%、10%适用税率开具了增值税专用发票。如发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形,购买方未用于申报抵扣并已将发票联及抵扣联退回,销
2024.11.20一次性开票100万,需要缴纳3种税:011%的增值税,也就是1万022%的附加税,也就是1万的12%,1200;但附加税有减半征收的政策,所以只需要交纳600块03万分之3的印花税,100万的万分之3
2024.11.20【基本案情】2013年,喜地公司为获取融资,与大唐软件公司签订了虚假的购销合同,以虚构交易的形式变相从大唐软件公司融资5000万余元,应大唐软件公司的要求,喜地公司为其开具了增值税专用发票。为了冲抵因
2024.11.21