退货增值税怎么处理

更新时间: 2024.11.21 11:16 阅读:

最近有一个学生问了我一个问题,如果企业销售交易,已经做收入和增值税了,那么这个交易发生了退款,那么这个增值税能退吗?

其实这个问题,如果我们按照一般人来理解,那肯定是能退的,因为我们是因为这个交易而产生了税费,那么这个交易不存在了,那么这个税费就可以退回来。

但是如果是在实务中,因为增值税是按月交税的,如果你们是同月产生的交易和退货,那么这个相当于抵消了,所以相当于可以退了。

但是跨月发生的交易和退货,那么就不好意思了,退货的部分你只能在申报表里面进行红字冲销,然后你已经交上去的税,是不会真金白银的退回给你的,而是作为留抵税额,在以后你发生的交易中给你作为进项税使用。

所以正常情况下,这个退货的部分只要企业有正常的业务发生,那么这一部分作为进项税还是可以抵扣的,但是如果企业后面都没有业务了,那可能这部分的税款就是真的退不了。

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