增值税不进利润表

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金牌答疑老师解答

文老师| 官方答疑老师

职称：中级职称

回答数：13691个,好评数：13595个

您好，加计抵减的是记入其他收益的，是需要在利润表里面体现的

2019-05-06,20:12:28

果知 | 会计达人

追问：文老师你好！上次你帮我解答的那个固定资产暂估的那笔分录你还记得吗？当时按16%的税暂估的，现在按13%的话估少了，我这个月能补估吗？

2019-05-06,20:14:39

文老师| 官方答疑老师

暂估不需要估税额的

2019-05-06,20:17:51

文老师| 官方答疑老师

应该按不含税的金额暂估

2019-05-06,20:18:04

果知 | 会计达人

追问：我是按不含税的姑的，但是当时是按16%的税率算的

2019-05-06,20:25:24

果知 | 会计达人

追问：如果现在按13%的税率算的话，固定资产原值就要多了

2019-05-06,20:26:30

果知 | 会计达人

追问：文老师，那个增值税加计抵减，我们是执行小企业会计准则，可以记录到营业外收入吗？我们申报利润表里也没有其他收益这一项

2019-05-06,20:30:46

文老师| 官方答疑老师

哦，知道了，暂估的金额变多啦，那你就需要根据发票来调整固定资产的原值，并调整以后计提折旧的金额

2019-05-06,20:39:02

文老师| 官方答疑老师

记入业务外收入也是可以的

2019-05-06,20:39:27

果知 | 会计达人

追问：那增值税加计抵减计提的时候是不是不用做分录的？只有在抵减的时候才需要做分录

2019-05-06,21:15:32

文老师| 官方答疑老师

您好，最好是计提一下，

2019-05-06,21:22:32