例：2021年12月，纳税人被登记为增值税一般纳税人，当月购买专用税控设备和支付当年服务费金额合计1050元，本月应纳税额600元。

答：该纳税人购领税控设备和支付当年服务费金额合计1050元可在增值税应纳税额中抵减。本期可抵减的专用设备款金额：600元，可结转至下期继续抵扣金额：1050–600=450元。

根据纳税人业务情况，该纳税人当期附列资料（四）《税额抵减情况表》具体填列如下：

根据纳税人业务情况，该纳税人《增值税减免税申报明细表》具体填列如下：

正常销售情况如何申报？

增值税未开票收入，你觉得应该怎么做才好？

一般处理方法：在销项发票导入界面手工增加一张未开票收入的销项，手工录入销项选择未开票销售收入，选完申报表就会自动取数在未开票收入！如果是客户确定不要票会让对方出函，后期也不会再开票给对方！

不过也有就是不走未开票收入，先开普票申报开票收入，后期购货方要专票时将原来的普票红冲，重新开。这样子财务做账就简单明了。