零税率增值税申报表怎么填

更新时间: 2024.11.24 23:36 阅读:

2023年小规模纳税人增值税申报表填写示范

日期:2023.1.21 来源:税乎网

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栏次

【企业】季度销售额25万

【个体户】季度销售额25万

【企业或个体户】季度销售额35万

增值税纳税申报表主表

(一)应征增值税不含税销售额(3%征收率)

1

350,000

增值税专用发票不含税销售额

2

其他增值税发票不含税销售额

3

350,000

(四)免税销售额

9

250,000

250,000

其中:小微企业免税销售额

10

250,000

未达起征点销售额

11

250,000

其他免税销售额

12

本期应纳税额

15

10,500

本期应纳税额减征额

16

7,000

本期免税额

17

7,500

7,500

其中:小微企业免税额

18

7,500

未达起征点免税额

19

7,500

应纳税额合计

20

-

-

3,500

本期预缴税额

21

本期应补(退)税额

22

-

-

-

增值税减免税申报明细表

一、减税项目

合 计

1

-

-

7,000

填写对应免税性质代码

2

-

-

7,000

提示:

1、仅针对按季申报增值税的小规模纳税人,且上表中销售收入适用3%征收率;

2、开具的发票都是普通发票,无专用发票,纳税人如开具了3%或免税的发票,无特殊情况下,销售额换算为:销售额=(3%的含税价+免税销售额+1%的含税价)/(1+1%)

3、上面举例假定纳税义务发生时间均为2023年内

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