企业上交所得税

1、企业如何节税？

合理节税，可以注册3家企业，分别是一般纳税人企业（有限公司）、小规模纳税人企业（有限公司）和个体户。一般纳税人企业可以给客户开专票◇购货取得专票能抵扣进项税额◇客户不需要开专票可以用小规模纳税人企业，私人账户使用多的，可以通过个体户。

2、企业所得税要交多少？

2023年1月1日～2024年12月31日，企业利润100万以下，企业所得税的税率为5%，利润100万至300万，税率为5%，利润300万以上，税率为25%。

3、哪些发P能抵扣进项税额？

增值税专用发P、机动车统﹣销售发P、飞机票、火车票等。

4、企业每个月需要交哪些税？

企业每个月要交企业所得税、个人所得税、增值税、附加税、印花税。

5、税局查账都查什么？

查合同、发P、上下游和资金流。

6、哪些企业不用缴纳企业所得税？

个人独资企业、合伙企业。

7、企业未经营，可以不用报税吗？

不可以。公司注册下来，就一定要记账报税，未经营可以零申报。

8、金税四期，会重点查什么？

查隐瞒收入、虚列成本、虚开F票、库存异常、社保异常、税负异常。

9、普票和专票有哪些区别？

抵扣不同：普票不能抵扣增值税，专票可以抵扣增值税。

税率不同：普票为3%，专票为13%、9%、6%。

联次不同：普票为记账联和发P联，专票为记账联、发P联、抵扣联。

10、哪些情况下，对公账户可以转私人账户？

发放工资、提取备用金、股息分红、偿还公司向个人的借款等多种方法。

11、营业执照上没有的经营范围，可以开票吗？

若是临时性业务，可以自行开具发P。但若是经常性业务，建议工商

局和税务局增加经营范围。

12、企业要刻哪些章？

正常经营且要开票，就要刻制公章、法人章、财务章和发P章。

13、哪些发P可以做公司成本票？

办公室固定和消耗费用、差旅交通费用、企业培训及活动费、企业车辆费、推广及招待费、财务费等开出的发P可以作为公司成本票。

14、发P开错了怎么办？

分以下情况：当月的发P可作废，跨月的发P要红冲，成品油专用发

P必须红冲，销货退回的发P要红冲，电子发P必须红冲。

15、小规模纳税人企业有什么优惠政策？

2023年，月销售额10万元以下（含10万）的增值税小规模纳税人，免征增值税。增值税小规模纳税人适用3％征收率的应税销售收入，减按1％征收率征收增值税；适用3％预征率的预缴增值税项目，减按1％预征率预缴增值税。

16、企业不想经营了，怎么处理？

可以进行转让或注销，如果是有价值的企业，建议进行转让。

17、企业可以长期零申报吗？

零申报不建议超过6个月，否则会引起税务局的重点关注。

18、发P上能盖财务章和公章吗？

不可以，发P上是盖发P专用章。

19、公司注册完之后，还要做什么？

刻章、税务登记、记账报税、开通银行对公账户、企业年报。

20、个人可以开具发P吗？

可以，需要去税务局申请，税率为3%。

21、什么情况下，公司可以不给员工交社保？

退休返聘人员、未毕业实习生、兼职员工、劳务派遣人员。

22、什么是零申报？

在纳税申报的所属期内没有发生应税收入，同时也没有应纳税额的情

形，就是零申报。

23、什么是虚开F票？

没有真实交易◇有真实交易但开具的金额或数量不符；进行了实际交易，但让他人带開F票，这些情况都是虚开F票的行为。

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