代扣代缴境外企业所得税

【扬州金方圆财务】：

首先，营改增后，支付境外的费用都需要代扣代缴增值税。正常情况下，付汇五万美元以上，外管局都需要你提供交税证明的。如果五万以下付汇，这中间你也没有交税的话，一个季度或者半年后，外管局和税务局会进行数据交流比对，这个时候你就需要补缴税款滞纳金。所以建议你付汇时，不管多少记得交税。交税流程稍微有些麻烦，需要做扣缴义务人登记，需要办理临时税务登记，服务合同备案，税费种认定，扣缴增值税款等。

其次，企业所得税和个税的问题，和增值税是一样的，对外付汇的企业的话，需要预提所得税，税率是10％，如果是个人的话，按照个税税率进行扣缴。

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