提取所得税分录

更新时间: 2024.11.18 18:50 阅读:

企业所得税扣款分录

答:所得税应该做提取、结转、缴纳分录。

(1)季末提取时

借:所得税

贷:应交税金--企业所得税

(2)季末结转

借:本年利润

贷:所得税

(3)下月缴纳时,按你做的缴纳分录。

二、亏损弥补规定

《中华人民共和国企业所得税暂行条例实施细则》第二十八条规定:纳税人发生年度亏损的,可以用下一纳税年度的所得弥补;下一纳税年度的所得不足弥补的,可以逐年延续弥补,但是延续弥补期最长不得超过5年。5年内不论是盈利或亏损,都作为实际弥补期计算。因此,你单位亏损弥补问题,最好向你单位主管国税局详细咨询。

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