月底计提所得税
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2024.11.07用友U8+计提坏账准备流程
在应收管理-设置-选项里可以选择坏账处理方式,在账套使用过程中,如果当年已经计提过坏账准备,则此参数不可以修改,只能下一年度修改:
一、直接转销法
直接转销法直接确认坏账,做坏账发生即可,不需要计提。
坏账发生凭证为: 借:费用类科目 贷:应收账款。
二、销售收入百分比法
这是根据企业销售总额的一定百分比估计坏账损失的方法。
第一步:在应收管理-设置-初始设置里设置提取比率、期初余额等信息:
第二步:计提坏账准备并生成凭证,借:资产减值损失,贷坏账准备
第三步:坏账发生并生成凭证,借:坏账准备,贷:应收账款
三、应收账款余额百分比法:这是按照期末应收账款余额的一定百分比估计坏账损失的方法。
第一步:在应收管理-设置-初始设置里设置提取比率、期初余额等信息:
第二步:计提坏账准备并生成凭证,借:资产减值损失,贷坏账准备
第三步:坏账发生并生成凭证,
借:坏账准备,贷:应收账款
四、账龄分析法:这是根据应收账款账龄的长短来估计坏账损失的方法。账龄越长,即账款被拖欠的可能性也越大,应估计的坏账准备金额也越大。
第一步:初始设置中的分析日期可选到期日、立账日和单据日期
第二步:计提坏账、坏账发生(凭证和以上两种方法一致)
坏账收回:已经发生的坏账又收回来的话,需要在系统里操作坏账收回。
先做一张收款单,在点坏账准备-坏账收回,录入好客户和收款单号,点确定之后会弹出是否立即制单
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