补提坏账准备对所得税有影响吗?
坏账准备和坏账损失的区别还是蛮大的。坏账准备是资产减值准备,是企业预计可能收不回的应收款项;而坏账损失是企业已经有证据表明某些应收款项,已经收不回来了,是企业实际发生的损失,并对当期损益产生了影响。一
2024.11.08会计小妹问一路老师,听你之前讲过,企业计提坏账准备,不管能不能税前扣除,对交多少企业所得税都没有影响,我不是很理解,能私教一下吗?
一路老师答:假设你们今年本来要交税的利润是1000万,你们的税率是25%,要交250万的企业所得税;听了一路老师的建议,按政策计提了200万的坏账准备,1000万减去200万的坏账准备,那就只剩800万的利润要交企业所得税了,但是在汇算清缴的时候,坏账准备不能税前扣除,要纳税调增,调增以后,要交企业所得税的利润是800万再加回200万变成1000万,还是交250万的企业所得税。所以有没有坏账准备其实是一样的。
坏账准备和坏账损失的区别还是蛮大的。坏账准备是资产减值准备,是企业预计可能收不回的应收款项;而坏账损失是企业已经有证据表明某些应收款项,已经收不回来了,是企业实际发生的损失,并对当期损益产生了影响。一
2024.11.08案例:甲公司202X年1月开始研发某项技术,前5个月收集资料、市场调研花费50万元,其中支付的人工工资 35万元,支付的资料费15万元。第6个月开始进入开发阶段,共发生120万元,其中设计费30万元,
2024.11.08日常经营中,大多数企业存在应付账款挂账现象,而且少数企业存在大额应付账款长期挂账,一方面企业可能存在资金管理问题,导致这一现象,另一方面企业可能日常操作不规范,可能潜藏税务。现将一些税务机关处理的案例
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